2. 工程
  3. 某企业拟进行改扩建，扩建内容包括生产主车间；与工艺生产相适应的辅助生产设施；公用工程以及与其有关的生产管理、生活福利等设施。预计建设期为3年。项目主要生产设备拟从国外进口，设备重量680吨，离岸价(FOB价)为1200万美元，其他有关费用参数为：国外运费标

某企业拟进行改扩建，扩建内容包括生产主车间；与工艺生产相适应的辅助生产设施；公用工程以及与其有关的生产管理、生活福利等设施。预计建设期为3年。项目主要生产设备拟从国外进口，设备重量680吨，离岸价(FOB价)为1200万美元，其他有关费用参数为：国外运费标

admin2018-10-29  84
问题     某企业拟进行改扩建，扩建内容包括生产主车间；与工艺生产相适应的辅助生产设施；公用工程以及与其有关的生产管理、生活福利等设施。预计建设期为3年。项目主要生产设备拟从国外进口，设备重量680吨，离岸价(FOB价)为1200万美元，其他有关费用参数为：国外运费标准为480美元／吨；海上运输保险费费率为0．25％；银行财务费费率为0．5％；外贸手续费费率为1．5％；关税税率为20％；增值税的税率为17％；设备的国内运杂费费率为3％。美元与人民币汇率为6．78。
   建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费情况见表1-1～1-3。工程建设其他费用为3042万元，预备费中基本预备费用为3749万元。
   投资分年使用计划按第一年20％，第二年55％，第三年25％的比例分配。项目建设期利息为3801万元，正常年时经营成本为20745万元，经营成本资金率为34．15％。
   
   【问题】
估算项目流动资金。
选项
答案项目的流动资金=20745×34．15％=7084．42(万元)。
解析 本题主要考查流动资金估算。流动资金估算方法有两种：扩大指标估算法；分项详细估算法。其中，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例(营业收入资金率)或流动资金占经营成本的比例(经营成本资金率)或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。其计算公式分别为：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率，或：流动资金=年经营成本×经营成本资金率，或：流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额。
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