Sanford公司的期初现金额为$10 000，在接下来的两个月中预计每个月会有$40 000的现金收入。通常情况下，每个月的付款总额约为$20 000。Sanford的应付账款政策为收到账单后立刻支付，以便维持良好的供应商关系并享受折扣优惠。在第一个月中

admin2018-10-20 91

问题 Sanford公司的期初现金额为$10 000，在接下来的两个月中预计每个月会有$40 000的现金收入。通常情况下，每个月的付款总额约为$20 000。Sanford的应付账款政策为收到账单后立刻支付，以便维持良好的供应商关系并享受折扣优惠。在第一个月中，公司预计还需为专利申请一次性支付$40 000。基于这些信息，请问以下哪项陈述反映了Sanford根据公司这两个月现金状况所应采取的最恰当的措施?

选项 A、Sanford应预备进行短期贷款，且贷款额度应足以支付第一个月$10 000的预计现金缺口
B、Sanford应延期付款，以便保持需要的现金水平
C、Sanford应通过利息较高的长期融资来支付这$40 000
D、无须采取措施，因为Sanford在这两个月中将有足够的现金

答案A

解析选项A正确。Sanford公司在第一个月有$10 000的预计现金缺口。期末现金余额计算如下所示：

选项B不正确。Sanford不应当延期付款，否则会影响供应商关系并且无法获得优惠折扣。
选项C不正确。sanford仅仅现金缺口为$10 000，通过短期借款即可弥补。不需要运用通过利息较高的长期融资。
选项D不正确。Sanford公司在第一个月有$10 000的预计现金缺口，故此需要采取借款措施来弥补此缺口。

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财务报告规划绩效与控制

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