某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备，设备不舍税价款为1000万元，增值税税款170万元，取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?

admin2017-05-10 55

问题某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备，设备不舍税价款为1000万元，增值税税款170万元，取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?

选项

答案借：固定资产 1000万元应交税费——应交增值税(进项税额) 170万元贷：银行存款 1170万元 2015年企业所得税应纳税额=800×25％=200(万元) 设备投资额1000万元的10％为100万元。因此可以抵免2015年所得税100万元，实际缴纳100万元所得税。

解析

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特殊的普通合伙企业的合伙人王某在执业中因重大过失给合伙企业造成损失。下列关于合伙人对此损失承担责任的表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。

根据合同法理论，定金与预付款的差异主要表现在()。

下列关于行纪合同的表述中错误的是()。

《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第29行“抵免所得税额”，不得填报纳税人购置用于(　　)等专用设备的投资额。

个人取得的董事费收入，应当按照(　　)税目征收个人所得税。

男，70岁，上唇一个毛囊尖处出现红肿、疼痛的结节，中央部有灰黄色小脓栓形成，错误的处置是

下面关于居民委员会工作的陈述，不正确的是()。

稳定性好、不易脱位的关节是

A．1～12个月，平均3个月B．3周左右C．10周左右D．2年以上E．1～14天，多为2～5天

A．肾上腺素B．阿托品C．异丙肾上腺素D．多巴胺E．去甲肾上腺素能解除迷走神经活性且对血压影响不大的药物是

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一只基金在收益分配前的份额净值是1.3400元，假设每份基金分配0.0500元收益，不考虑其他因素，在进行分配后基金的份额净值()。

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尽量满足旅游者需要是导游服务的基本原则，应贯穿于导游服务的始终。()

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