已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

admin2015-08-16 69

问题已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。
要求：
(1)利用存货模式计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量＝[*]＝50000(元) (2)全年现金管理相关总成本＝[*]＝5000(元) 全年现金转换成本＝(250000／50000)×500＝2500(元) 全年现金持有机会成本＝(50000／2)×10％＝2500(元) (3)交易次数＝250000／50000＝5(次) 有价证券交易间隔期＝360／5＝72(天)

解析

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已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

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下列项目中，应计入企业商品采购成本的有()。

关于所得税的表述中，下列说法中正确的有()。

上市公司在其年度资产负债表日后至财务会计报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有()。

下列各项中，影响事业单位结余的因素有(　　)。

长江公司为甲公司、乙公司、丙公司和丁公司提供了银行借款担保，下列各项在满足或有事项确认负债的其他条件时，长江公司应确认预计负债的有()。

应收账款转让筹资的缺点有()。

当β＝1时，说明资产的收益率与市场平均收益率呈同方向、同比例的变化。也就是说，该资产所含的系统风险与市场组合的风险一致。()

在食品腐败变质过程中起主要作用的是

治疗寒湿型泄泻，除主穴外，应加用(　　)治疗肝郁型泄泻，除主穴外，应加用(　　)

与辐射损伤有关的因素是()。

下列()选项属于非全面调查。

当产品价格下降到某一值时，财务内部收益率将刚好等于基准收益率，此点称为产品价格下降的()。

纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择()的人民币外汇中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。

若内存条出现故障，计算机启动时会同时给出声音与屏幕文字提示。()

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已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。 要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列项目中，应计入企业商品采购成本的有()。

关于所得税的表述中，下列说法中正确的有()。

上市公司在其年度资产负债表日后至财务会计报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有()。

下列各项中，影响事业单位结余的因素有( )。

长江公司为甲公司、乙公司、丙公司和丁公司提供了银行借款担保，下列各项在满足或有事项确认负债的其他条件时，长江公司应确认预计负债的有()。

应收账款转让筹资的缺点有()。

当β＝1时，说明资产的收益率与市场平均收益率呈同方向、同比例的变化。也就是说，该资产所含的系统风险与市场组合的风险一致。()

在食品腐败变质过程中起主要作用的是

治疗寒湿型泄泻，除主穴外，应加用( )治疗肝郁型泄泻，除主穴外，应加用( )

与辐射损伤有关的因素是()。

下列()选项属于非全面调查。

当产品价格下降到某一值时，财务内部收益率将刚好等于基准收益率，此点称为产品价格下降的()。

纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择()的人民币外汇中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。

若内存条出现故障，计算机启动时会同时给出声音与屏幕文字提示。()

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HowPsychologyCanHelpthePlanetStayCool[A]"I’mnotconvincedit’sasbadastheexpertsmakeout...It’severyoneelse’sf

已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

下列各项中，影响事业单位结余的因素有(　　)。

治疗寒湿型泄泻，除主穴外，应加用(　　)治疗肝郁型泄泻，除主穴外，应加用(　　)