甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不包含增值税售价60万元。 (3)实发合理

admin2019-07-08 69

问题甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务，该批产品不包含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工福利费支出15万元，职工教育经费支出1．5万元，拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元、合同违约金5万元，银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批原材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额17万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。
已知：职工福利费支出、职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、2．5％和2％的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司的下列支出中，在计算2016年度企业所得税应纳税额时，不得扣除的是( )。

选项 A、税收滞纳金4万元
B、银行罚息6万元
C、合同违约金5万元
D、法院诉讼费3万元

答案A

解析税收滞纳金、罚款和被没收财物的损失，均不得在企业所得税税前扣除。

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甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不包含增值税售价60万元。 (3)实发合理

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根据支付结算法律制度的规定，下列违反结算纪律的行为中，应由单位和个人承担法律责任的是()。(2015年)

生育保险费用由用人单位和职工共同缴纳。()(2014年、2013年)

高档手表采用从量计征方法计缴消费税。()(2016年)

根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳消费税的是()。(2014年)

根据消费税法律制度的规定，下列行为中，不缴纳消费税的是()。(2016年)

根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，正确的有()。(2011年)

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业企业所得税扣缴义务人的表述中，不正确的是()。(2016年)

根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有()。(2013年)

关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是()。(2008年)

2012年7月5日，王某到甲公司上班，但甲公司未与其签订书面合同。甲公司该行为法律后果的下列表述中，正确的有()。(2013年)

试述华盛顿会议召开的背景、主要内容及后果。(浙江大学2000年世界现当代史真题)

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A．双肾B超B．双肾CT影C．静脉肾盂造D．肾动脉造影E．肾活检肾病综合征的主要辅助检查项目应是

下列说法错误的是()。

银团贷款中，受邀参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的普通角色的银行是()。

我国《公司法》规定，设立股份有限公司，其发起人必须()以上在中国有住所。

某投资方案，当折现率为10％时，其净现值40万元，当折现率为12％B寸，其净现值为一15万元。该方案的内含报酬率为()。

美国心理学家马斯洛认为()是属于缺失性需要的一种。

当一个人数学学得好时，往往别人也会认为他物理、化学也学得很好。这种现象被称()。

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根据消费税法律制度的规定，下列行为中，不缴纳消费税的是()。(2016年)

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