李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25％，假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下： (1)甲公司会计利润667.5万元，其中

admin2021-10-28 85

问题李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25％，假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下：
(1)甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从居民企业分回的投资收益40万元。
(2)甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。
(3)甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。
(4)员工王某每月工资18000元，每月符合规定的专项扣除2800元、专项附加扣除1500元；另外王某2019年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35000元。
根据上述资料，回答下列问题：
王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税是( )元。

选项 A、4680
B、5600
C、6400
D、8400

答案C

解析王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税=35000×(1-20％)×30％-2000=6400(元)。

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税法二

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按照房产税的现行规定，下列表述正确的有(　　)。

关联方是指与企业有下列(　　)关联关系之一的企业、其他组织或者个人。

下列各项中，暂免征收房产税的是()。

下列各项中，应计算缴纳土地增值税的有()。

根据企业所得税相关规定，提供劳务交易的结果能够可靠估计，必须同时满足的条件有()。

下列关于个人所得税征收管理的表述，正确的有()。

抗战前，南京国民政府为适应国民党部署反共内战需要而设立的省政府的派出机关是()

迅速出血量占全身总血量的比例为多少时，即可出现休克

急性重型肝炎的病死率为

多台轿厢深度为1．8m的电梯双侧排列，候梯厅不兼作走道时，其深度应为()。

注浆施工中，在砂卵石地层中宜采用(　　)。

汇总记账凭证账务处理程序中的汇总转账凭证，在编制过程中贷方账户必须唯一。()

企业预算一经下达，各预算执行单位就必须认真组织实施，对于预算不得进行调整。()

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税法二

税务师职业资格

按照房产税的现行规定，下列表述正确的有( )。

关联方是指与企业有下列( )关联关系之一的企业、其他组织或者个人。

下列各项中，暂免征收房产税的是()。

下列各项中，应计算缴纳土地增值税的有()。

根据企业所得税相关规定，提供劳务交易的结果能够可靠估计，必须同时满足的条件有()。

下列关于个人所得税征收管理的表述，正确的有()。

抗战前，南京国民政府为适应国民党部署反共内战需要而设立的省政府的派出机关是()

迅速出血量占全身总血量的比例为多少时，即可出现休克

急性重型肝炎的病死率为

多台轿厢深度为1．8m的电梯双侧排列，候梯厅不兼作走道时，其深度应为()。

注浆施工中，在砂卵石地层中宜采用( )。

汇总记账凭证账务处理程序中的汇总转账凭证，在编制过程中贷方账户必须唯一。()

企业预算一经下达，各预算执行单位就必须认真组织实施，对于预算不得进行调整。()

下列各项中，属于其他货币资金的有()。

(1)Onenightwhilstonpatrol,Inoticedastrangeflickeringlightcomingfromawindowofagroundfloorflat.Closeinspectio

按照房产税的现行规定，下列表述正确的有(　　)。

关联方是指与企业有下列(　　)关联关系之一的企业、其他组织或者个人。

注浆施工中，在砂卵石地层中宜采用(　　)。