2019年6月，某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失上月外购钢材一批(已抵扣进项税)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。

admin2022-08-01 53

问题 2019年6月，某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失上月外购钢材一批(已抵扣进项税)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。

选项 A、41
B、93
C、103
D、113

答案C

解析该企业在税前可以扣除的损失=100×(1+13％)-7-3=103(万元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/rSOg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

2014年8月某房地产开发公司转让新建普通住宅一幢，取得收入5000万元，转让环节缴纳营业税金及附加合计275万元。该公司为取得该住宅地的土地使用权支付地价款和有关税费2000万元，房地产开发成本1000万元，利息支出100万元(能够按房地产项目计算分摊并
某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有()。
某企业2014年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国的含税所得100万元，境外所得税税率30％，由于享受优惠实际按20％税率纳税(不考虑税收饶让政策)，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
中国公民王先生是境内某公司的员工，同时也是一位作家。2014年5月取得的收入如下：(1)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元，同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认，所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。
计算缴纳土地增值税时，判定普通住宅的标准有()。
房地产开发企业将开发产品用于下列()项目，不属于视同销售房地产，不用缴纳土地增值税。
母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理，下列陈述不正确的是()。
下列各项中，关于企业所得税所得来源的确定表述正确的是()。
某非公司制企业经批准整体改建成全体职工持股的有限责任公司，承受原企业价值600万元的房产所有权；以债权人身份接受某破产企业价值200万元的房产抵偿债务，随后将此房产投资于另一企业。该有限责任公司上述业务应缴纳契税()万元。(适用税率3％)
北京市乐家房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的核算情况进行检查。2014年开发新楼盘，开发项目为宜居家园，企业经营资料如下：(1)2014年年初以出让方式取得市区一土地使用权用于开发，占地面积为4万平方米，地价款及相关费用5

随机试题

“边疆”和“边境”的区别是()
实现市政职能活动的主体是__________。
在编辑文档时，保存文件的快捷键是()
下列选项中，不属于Wilms瘤特点的是
A．龋增生，呈细小分叶状B．跟呈瘤样突起，有蒂、鲜红、质软C．龋乳头呈球样增生、质软，多见于前牙唇侧D．龋退缩、鲜红、质软E．龋肥大、苍白、质硬
牙周病的局部促进因素不包括(　　　)
对于B股而言，深圳市场允许托管银行就其客户达成的交易作为结算参与人承担交收责任直接与结算机构交收。()
知识的应用包括()四个彼此相联又相互独立的基本环节。
A、 B、 C、 D、 A题干图形的小图形种类数依次是1、2、3、4、(5)，选项中只有图形A由5种小图形组成。
设f(x)为单调可微函数，g(x)与f(x)互为反函数，且f(2)=4,f’(2)=,f’(4)=6,则g’(4)等于()。

最新回复(0)

2019年6月，某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失上月外购钢材一批(已抵扣进项税)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。

税法二

税务师职业资格

某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有()。

计算缴纳土地增值税时，判定普通住宅的标准有()。

房地产开发企业将开发产品用于下列()项目，不属于视同销售房地产，不用缴纳土地增值税。

母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理，下列陈述不正确的是()。

下列各项中，关于企业所得税所得来源的确定表述正确的是()。

“边疆”和“边境”的区别是()

实现市政职能活动的主体是__________。

在编辑文档时，保存文件的快捷键是()

下列选项中，不属于Wilms瘤特点的是

A．龋增生，呈细小分叶状B．跟呈瘤样突起，有蒂、鲜红、质软C．龋乳头呈球样增生、质软，多见于前牙唇侧D．龋退缩、鲜红、质软E．龋肥大、苍白、质硬

牙周病的局部促进因素不包括( )

对于B股而言，深圳市场允许托管银行就其客户达成的交易作为结算参与人承担交收责任直接与结算机构交收。()

知识的应用包括()四个彼此相联又相互独立的基本环节。

A、 B、 C、 D、 A题干图形的小图形种类数依次是1、2、3、4、(5)，选项中只有图形A由5种小图形组成。

设f(x)为单调可微函数，g(x)与f(x)互为反函数，且f(2)=4,f’(2)=,f’(4)=6,则g’(4)等于()。

牙周病的局部促进因素不包括(　　　)