某机械制造企业2009年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，营业税金及附加12万元，销售费用200万元(含广告费100万元)，管理费用500万元(含招待费20万元，办公室房租36万元，存货跌价准备2万元)投资收益 25万元(含国债利息6万元，从

admin2013-06-11 54

问题某机械制造企业2009年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，营业税金及附加12万元，销售费用200万元(含广告费100万元)，管理费用500万元(含招待费20万元，办公室房租36万元，存货跌价准备2万元)投资收益 25万元(含国债利息6万元，从深圳联营企业分回税后利润34万元，权益法计算投资某公司损失15万元)，营业外支出10.5万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。
其他补充资料：(1)当年9月1日起租用办公室，支付2年房租36万元；(2)企业已预缴税款190万元。
要求：
计算该企业2009年度应补(退)的所得税税额。

选项

答案应补缴企业所得税=204.38-190(预交)=14.38(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/rKUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

甲、乙签订的买卖合同约定了定金和违约金条款。甲违约，造成乙经济损失。根据合同法律制度的规定，下列选项中，乙可选择追究甲违约责任的方式有()。(2000年)

根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列关于中外合资经营企业合营一方转让出资额的条件的描述中，错误的是()。

唐宁是沃运股份有限公司的发起人和董事之一，持有公司15％的股份。因公司未能上市，唐宁对沃运公司的发展前景担忧，欲将所持股份转让。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

权利质押是指债务人或者第三人以其财产权利出质作为债权的担保。下列关于权利质押合同生效的表述正确的有(　　)。

公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列不属于重大事项的是()。

破产案件的诉讼费用包括()等。

持票人行使追索权，不能请求被追索人支付的金额和费用包括()。

下列适用所得税税率说法正确的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有()。

下列税务代理业务中，属于涉税鉴证业务范围的有()。

在银行需要备案的印章一般是指单位的()

全民健康立足的两个着力点为

生产要素的重要构成因素是()。

个人潜能的发挥和能力的增长都属于()的范畴。

12，6，18，12，30，()，34。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是：

《清明上河图》是北宋作品，描绘了八百多个人物，七十多匹牲畜，二十多辆车、轿，二十九艘大小船只，以及各具特色的房屋、桥梁、城楼等。这幅画主要表现的是()。

Shakespeare’screationisusedinthetexttointroduce______.Whichofthefollowingcanbestdescribetheauthor’scomments

下图是结构化程序设计软件详细阶段的设计图，那么该图属于()。

税法

注册会计师

甲、乙签订的买卖合同约定了定金和违约金条款。甲违约，造成乙经济损失。根据合同法律制度的规定，下列选项中，乙可选择追究甲违约责任的方式有()。(2000年)

根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列关于中外合资经营企业合营一方转让出资额的条件的描述中，错误的是()。

唐宁是沃运股份有限公司的发起人和董事之一，持有公司15％的股份。因公司未能上市，唐宁对沃运公司的发展前景担忧，欲将所持股份转让。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

权利质押是指债务人或者第三人以其财产权利出质作为债权的担保。下列关于权利质押合同生效的表述正确的有( )。

公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列不属于重大事项的是()。

破产案件的诉讼费用包括()等。

持票人行使追索权，不能请求被追索人支付的金额和费用包括()。

下列适用所得税税率说法正确的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有()。

下列税务代理业务中，属于涉税鉴证业务范围的有()。

在银行需要备案的印章一般是指单位的()

全民健康立足的两个着力点为

生产要素的重要构成因素是()。

个人潜能的发挥和能力的增长都属于()的范畴。

12，6，18，12，30，()，34。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是：

《清明上河图》是北宋作品，描绘了八百多个人物，七十多匹牲畜，二十多辆车、轿，二十九艘大小船只，以及各具特色的房屋、桥梁、城楼等。这幅画主要表现的是()。

Shakespeare’screationisusedinthetexttointroduce______.Whichofthefollowingcanbestdescribetheauthor’scomments

下图是结构化程序设计软件详细阶段的设计图，那么该图属于()。

权利质押是指债务人或者第三人以其财产权利出质作为债权的担保。下列关于权利质押合同生效的表述正确的有(　　)。