某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 63

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额＝120－79－12＝29(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/qdT0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

年等额回收额法既适用于投资额不等的项目比较优选，也适用于项目投资额相等的项目比较与优选。()

如果不存在固定成本，边际贡献就等于息税前利润，息税前利润变动率就等于产销业务量变动率。()

某企业本期财务杠杆系数为1.5，本期息税前的利润为45077元，则本期实际利息费用为()万元。

有价证券的转换成本与证券的变现次数密切相关。()

对于同一投资方案，下列表述正确的有()。

某公司年终利润分配前的股东权益项目资料如下。股本—普通股(每股面值2元，200万股)400万元资本公积160万元未分配利润840万元所有者权益合计1400万元公司股票的每股现行市价为35元。要求：计算回答下述3个互

某企业2006年末产权比率为80%，流动资产占总资产的40%。有关负债的资料如下：资料一：该企业资产负债表中的负债项目如表达1所示：表1负债项目　　　　　　　金额流动负债：　短期借款　　　　　　2000　应付账款

经营决策预算需要直接纳入日常业务预算体系，同时也将影响现金预算等财务预算。()

目前通用平板的精度等级分为四个等级，其中0级平板的平面度比2级平板的平面度误差大。()

促胃液素瘤常伴腹泻的原因是

下列对建设工程施工现场的要求中，属于文明施工要求的是()。

2007年，上证综合指数升到5000点时，大批投资者还是蜂拥进入股市。2008年，上证综合指数跌破2000点时，中小投资者纷纷恐慌性地将所持有的股票抛出。这些行为，反映了投资者的()。

【2015年济南市】生产力对教育的发展具有制约作用，生产力水平低意味着教育发展水平低。()

中央集权制警察管理体制以英国为代表。()

社会主义道德建设的核心是

RobertEdwardswasblindedinatrafficaccident.Hewasalsoalittledeaf(11)oldage.Lastweek,hewastakingawalknea

中级财务管理

中级会计专业技术资格

年等额回收额法既适用于投资额不等的项目比较优选，也适用于项目投资额相等的项目比较与优选。()

如果不存在固定成本，边际贡献就等于息税前利润，息税前利润变动率就等于产销业务量变动率。()

某企业本期财务杠杆系数为1.5，本期息税前的利润为45077元，则本期实际利息费用为()万元。

有价证券的转换成本与证券的变现次数密切相关。()

对于同一投资方案，下列表述正确的有()。

某公司年终利润分配前的股东权益项目资料如下。股本—普通股(每股面值2元，200万股)400万元资本公积160万元未分配利润840万元所有者权益合计1400万元公司股票的每股现行市价为35元。要求：计算回答下述3个互

某企业2006年末产权比率为80%，流动资产占总资产的40%。有关负债的资料如下：资料一：该企业资产负债表中的负债项目如表达1所示：表1负债项目 金额流动负债： 短期借款 2000 应付账款

经营决策预算需要直接纳入日常业务预算体系，同时也将影响现金预算等财务预算。()

目前通用平板的精度等级分为四个等级，其中0级平板的平面度比2级平板的平面度误差大。()

促胃液素瘤常伴腹泻的原因是

下列对建设工程施工现场的要求中，属于文明施工要求的是()。

2007年，上证综合指数升到5000点时，大批投资者还是蜂拥进入股市。2008年，上证综合指数跌破2000点时，中小投资者纷纷恐慌性地将所持有的股票抛出。这些行为，反映了投资者的()。

【2015年济南市】生产力对教育的发展具有制约作用，生产力水平低意味着教育发展水平低。()

中央集权制警察管理体制以英国为代表。()

社会主义道德建设的核心是

RobertEdwardswasblindedinatrafficaccident.Hewasalsoalittledeaf(11)oldage.Lastweek,hewastakingawalknea

某企业2006年末产权比率为80%，流动资产占总资产的40%。有关负债的资料如下：资料一：该企业资产负债表中的负债项目如表达1所示：表1负债项目　　　　　　　金额流动负债：　短期借款　　　　　　2000　应付账款　　