A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。

admin2012-03-23 74

问题 A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
A,B,C公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

说明] 表中用“*”表示省略的数据，假设可运用现金合计=期初现金余额+经营现金收入。
[要求]
计算上表中用字母“A～I”表示的项目数值(除“G”和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。

选项

答案A=40+1010-1000=50(万元) B=50+0=50(万元) D=C×6%×3/12 又31.3+C-D介于50～60万元之间，C为10万元的倍数解得C=20(万元) 所以D=20×6%×3/12=0.3(万元) E=31.3+19.7=51(万元) F=132.3-60-20-0.3=52(万元) G=40(万元) H=40+5536.6=5576.6(万元) I=60(万元)

解析

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AS公司为上市公司，2007年1月2日发行4%可转换债券，面值4000万元，每100元债券可转换为1元面值普通股90股。2007年归属于普通股股东的净利润22500万元；2007年发行在外普通股20000万股，所得税税率33%。则稀释的每股收益为(

A公司于2007年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票400万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元)，另支付相关费用24万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为()万元。

非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，不涉及货币性资产。()

如果融资租入资产总额大于承租人资产总额的30%，承租人应按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者，借记“未确认融资费用”科目。()

资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益。应当减记递延所得税资产的账面价值。()

以下各项中，不是投资特点的是(　　)。

下列关于“保存”与“另存为”命令叙述中，错误的是()。

男性，12岁，反复关节肿痛。查：凝血时间31分钟，凝血酶原时间12秒，(对照13秒)，激活的部分凝血活酶时间80秒．(对照45秒)。以上结果符合的诊断是

诊断阻塞性肺气肿最有价值的检查是

对阳虚为主的虚寒证，应采取的治疗原则是()。

施工成本控制工作的核心是______。

(2015)学生掌握了大量的词汇能写出通顺的句子，但在写自己熟悉的题材时仍然写不出高水平的作文，原因是学生缺乏()。

公安秘书工作主要是指公安秘书行政工作和公安对策研究工作，主要工作内容包括()。

“正人心而后正天下。”这是南宋学者陈亮上书孝宗皇帝时所言。时隔八百多年，今天读来，依然_________。填入画横线部分最恰当的一项是：

设变量已正确定义，则以下能正确计算f=n!的程序段是

A=TheImperialPalaceB=TheTempleofHeavenC=PotalaPalaceD=JokhangTempleWhichpalaceortemple...isthespiri

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AS公司为上市公司，2007年1月2日发行4%可转换债券，面值4000万元，每100元债券可转换为1元面值普通股90股。2007年归属于普通股股东的净利润22500万元；2007年发行在外普通股20000万股，所得税税率33%。则稀释的每股收益为(

A公司于2007年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票400万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元)，另支付相关费用24万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为()万元。

非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，不涉及货币性资产。()

如果融资租入资产总额大于承租人资产总额的30%，承租人应按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者，借记“未确认融资费用”科目。()

资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益。应当减记递延所得税资产的账面价值。()

以下各项中，不是投资特点的是( )。

下列关于“保存”与“另存为”命令叙述中，错误的是()。

男性，12岁，反复关节肿痛。查：凝血时间31分钟，凝血酶原时间12秒，(对照13秒)，激活的部分凝血活酶时间80秒．(对照45秒)。以上结果符合的诊断是

诊断阻塞性肺气肿最有价值的检查是

对阳虚为主的虚寒证，应采取的治疗原则是()。

施工成本控制工作的核心是______。

(2015)学生掌握了大量的词汇能写出通顺的句子，但在写自己熟悉的题材时仍然写不出高水平的作文，原因是学生缺乏()。

公安秘书工作主要是指公安秘书行政工作和公安对策研究工作，主要工作内容包括()。

“正人心而后正天下。”这是南宋学者陈亮上书孝宗皇帝时所言。时隔八百多年，今天读来，依然_________。填入画横线部分最恰当的一项是：

设变量已正确定义，则以下能正确计算f=n!的程序段是

A=TheImperialPalaceB=TheTempleofHeavenC=PotalaPalaceD=JokhangTempleWhichpalaceortemple...isthespiri

以下各项中，不是投资特点的是(　　)。