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  3. 甲公司在2019年第4季度按照定期预算法编制2020年度的预算，部分资料如下： 资料一：2020年卜4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。 资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2020年3月末预计“现金余缺”为3

甲公司在2019年第4季度按照定期预算法编制2020年度的预算，部分资料如下： 资料一：2020年卜4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。 资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2020年3月末预计“现金余缺”为3

admin2022-06-20  157
问题 甲公司在2019年第4季度按照定期预算法编制2020年度的预算，部分资料如下：
资料一：2020年卜4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2020年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2020年卜3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20％，下月收同70％，其余10％将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60％，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2020年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示：

要求：确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程)。
选项
答案A=50；B=620；C=632；D=450；E=1629 计算过程如下： (1)公司的目标现金余额为50万元，则A=50(万元) (2)B=1000×10％+650×80％=620(万元) (3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元) 则C=612+20=632(万元) (4)D=750×60％=450(万元) (5)E=1539+90=1629(万元)
解析
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