某酒厂为增值税一般纳税人，2004年12月发生以下业务： (1)从经销单位购入大麦，取得专用发票上注明的不含税价26万元，货已入库。 (2)购入其他原料取得普通发票上注明的价款15.4万元，货已入库。 (3)从小规模纳税人处购入价税混计价格为3.51万元的

admin2012-09-25 76

问题某酒厂为增值税一般纳税人，2004年12月发生以下业务：
(1)从经销单位购入大麦，取得专用发票上注明的不含税价26万元，货已入库。
(2)购入其他原料取得普通发票上注明的价款15.4万元，货已入库。
(3)从小规模纳税人处购入价税混计价格为3.51万元的粮食，并提供给另一酒厂委托其代为加工酒精，支付加工费及税金共0.234万元，取得专用发票。收回后全部投入生产，加工成粮食白酒，留待对外销售。
(4)销售粮食白酒140吨；不含税价84万元，另收的包装物押金9万元。会计上并未将此押金入帐：按合同规定本月预收贷款42万元，其余款项下月收到货后十六日内付清。本月24日将此批货发出。
(5)将不含税价为12万元的粮食白酒20吨交本厂非独立核算门市部销售，门市部零售30000斤，取得零售价款13.5万元。

选项 A、0.034万元
B、0
C、0.544万元
D、0.438万元

答案D

解析 3.51/(1+13%)×13%+0.234/(1+17%)×17%=0.438万元

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税法一

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税法一

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下列各项说法，符合上市公司股息、红利差别化个人所得税政策的有()。

下列关于个体工商户生产、经营所得征收个人所得税的说法，不正确的是()。

根据个人所得税法的相关规定，下列关于经营所得的表述中，正确的有()。

某企业占用园地40万平方米建造生态高尔夫球场，同时占用园地100万平方米开发经济林木，所占耕地适用的耕地占用税定额税率为20元／平方米。该企业应缴纳耕地占用税()万元。

下列各项中，属于印花税免税范围的有()。

下列关于非居民企业从事国际运输业务税收管理的说法中，不正确的是()。

薄苔突然增厚，提示厚苔骤然消退，舌上无新生薄苔，提示

此患者最可能的诊断是下一步最好的治疗方法为

小儿急性上呼吸道感染，最常见的病原是()

下列存货中，属于库存材料的是(　　)。

行使追索权的票据当事人，有可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。()

技术改造方案选择方法包括()。

下列计量尺度中，适用于反映现象结构、比重、速度、密度等数量关系的是()。

质量检验的必要性体现在()。

不属于企业战略特征的是()。

Inapproximatingcosts,theestimatorconsidersthepossiblecausesofvariationofthecostestimates，including(75)．

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下列各项说法，符合上市公司股息、红利差别化个人所得税政策的有()。

下列关于个体工商户生产、经营所得征收个人所得税的说法，不正确的是()。

根据个人所得税法的相关规定，下列关于经营所得的表述中，正确的有()。

某企业占用园地40万平方米建造生态高尔夫球场，同时占用园地100万平方米开发经济林木，所占耕地适用的耕地占用税定额税率为20元／平方米。该企业应缴纳耕地占用税()万元。

下列各项中，属于印花税免税范围的有()。

下列关于非居民企业从事国际运输业务税收管理的说法中，不正确的是()。

薄苔突然增厚，提示厚苔骤然消退，舌上无新生薄苔，提示

此患者最可能的诊断是下一步最好的治疗方法为

小儿急性上呼吸道感染，最常见的病原是()

下列存货中，属于库存材料的是( )。

行使追索权的票据当事人，有可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。()

技术改造方案选择方法包括()。

下列计量尺度中，适用于反映现象结构、比重、速度、密度等数量关系的是()。

质量检验的必要性体现在()。

不属于企业战略特征的是()。

Inapproximatingcosts,theestimatorconsidersthepossiblecausesofvariationofthecostestimates，including(75)．

下列存货中，属于库存材料的是(　　)。