简述银行会计账务每日核对的内容。

admin2013-01-29 61

问题简述银行会计账务每日核对的内容。

选项

答案银行会计账务核对是保证账账、账款、账实、账表、账据和内外账务核对。其每日核对包括： (1)总分核对，即总账各科目余额应与同科目各分户账余额或余额表的各户合计数核对相符。 (2)现金收入(付出)日记簿的合计数与“现金”科目总账的借、贷方发生额核对相符；现金库存簿与“现金”科目总账的余额和实有现金数核对相符； (3)表外科目余额应与有关登记簿核对相符。

解析

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