2. 财经
  3. 某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为280元／辆。2018年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8％的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售50

某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为280元／辆。2018年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下： (1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8％的现金折扣； (2)向外地特约经销点销售50

admin2021-12-06  64
问题 某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为280元／辆。2018年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下：
(1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8％的现金折扣；
(2)向外地特约经销点销售500辆，支付含税运费8000元，收到运输公司开具的增值税专用发票上注明运费金额4454．55元；
(3)销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收入120000元；
(4)当期销售自行车发出包装物收取押金50000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60000元；
(5)购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元，增值税税额23800元；
(6)从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票；
(7)本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元(未取得增值税专用发票)；
(8)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金80000元，选择简易计税方法。
(其他相关资料：取得应该认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣；纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该自行车厂当期准予抵扣的进项税额总和；
选项
答案准予抵扣的增值税进项税额总和=4454．55×11％+23800+90000／(1+3％)×3％+3000=490+23800+2621．36+3000=29911．36(元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/p1Dc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)