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某工业企业(增值税一般纳税人)本期“应交税费一应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元,借方进项税额为6.8万元,期初无余额。
某工业企业(增值税一般纳税人)本期“应交税费一应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元,借方进项税额为6.8万元,期初无余额。
admin
2018-05-25
38
问题
某工业企业(增值税一般纳税人)本期“应交税费一应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元,借方进项税额为6.8万元,期初无余额。
选项
答案
应纳增值税=17-6.8=10.2(万元) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 10.2 贷:应交税费—未交增值税 10.2 次月上缴时: 借:应交税费—未交增值税 10.2 贷:银行存款 10.2
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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