ABC公司要求其子公司每周将现金余额转账至其总公司账户。电汇的成本为$10，并可以确保当天到账。转账支票的成本为$1．20，资金到账需要2天。ABC短期的资本成本为12％，它们在计算时一年设定为360天。如果ABC公司选择电汇而非转账支票，那么最低的转账金

admin2018-09-13 43

问题 ABC公司要求其子公司每周将现金余额转账至其总公司账户。电汇的成本为$10，并可以确保当天到账。转账支票的成本为$1．20，资金到账需要2天。ABC短期的资本成本为12％，它们在计算时一年设定为360天。如果ABC公司选择电汇而非转账支票，那么最低的转账金额必须是多少?

选项 A、$13200
B、$26400
C、$7200
D、$9000

答案A

解析锁箱系统计算的应用，选A。
本题不是严格意义上的锁箱系统加快现金流入的判断，但是计算的逻辑完全是锁箱系统的思路。
题干预设的前提是要求使用电汇，那么能够采用电汇的条件只能是电汇成本小于转账支票的成本。
设最低转账的金额=X
电汇的净成本=$10-[X×(12％／360天)×2天]，中括号部分表示提前2天收到资金的利息收入。
转账支票的成本=$1．2
$10-[X×(12％／360天) ×2天]＜$1．2，X＞$13200，即只要转账金额大于$13200，电汇的净成本就小于转账支票的成本。

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民事行为的一般成立要件中不包括()。

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下列事项属于有限责任公司监事会或者监事职权范围之内的有(　　)。

某股份有限公司召开董事会会议，下列选项中，符合有关规定的有(　　)。

增加税率，扩大征税范围，对证券市场的影响是促进股票和债券价格的上扬。(　　)

政府投资是指政府通过发行债券和国有企业发行股票融资进行的投资。(　　)

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