某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。假定2008年度按照税

admin2013-04-22 90

问题某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。

除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。
假定2008年度按照税法规定计算确定的应交所得税为130000元。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据以上有关资料,确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,并计算确定该企业2008年度的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用的金额。

选项

答案确定应纳税暂时性差异=200000(元) 确定可抵扣暂时性差异=650000(元) 计算确认的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用如下: 递延所得税负债=50000(元) 递延所得税资产=162500(元) 递延所得税费用=-112500(元) 所得税费用=17500(元)

解析

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在现代市场经济条件下，()被大量用于那些非渴求商品及过剩商品。

甲公司和乙公司签订了小麦买卖合同，甲公司在入库后发现乙公司多交付了10吨小麦，甲公司多收的10吨小麦在甲、乙之间形成的法律关系是()。

在社会主义初级阶段的收入分配制度中，各种生产要素应按()参与分配。

发行公债最初的目的是()。

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2007年以来，由于国内的消费物价指数屡创新高，中国人民银行从2007年3月18日开始连续6次加息，金融机构一年期存款基准利率由2．52％升至4．14％，预期未来利率水平仍将上升，此时的理财策略调整建议可以采取()。

县级以上地方人民政府应当根据当地的经济发展水平、区位优势和资源条件，按照()的原则，有重点地推进农村小城镇建设。

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发行公债最初的目的是()。

下列关于使用价值与价值的表述，正确的有()。

企业法人财产权具体表现为企业对法人财产依法拥有的( )。

对于利息的本质，下列说法正确的是()。

甲企业向乙企业提供价值100万元商品，乙企业承诺分10个月偿付货款。甲企业与乙企业之间的信用形式为()

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A、伤寒B、钩端螺旋体病C、恙虫病D、肾综合征出血热E、地方性斑疹伤寒女性，23岁，高热8天，伴有畏寒、头痛、全身酸痛。体检：胸腹部可见少量散在淡红色小斑丘疹，肝、脾均在肋下1cm。血WBC2.8×109／L，外斐反应1：

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2007年以来，由于国内的消费物价指数屡创新高，中国人民银行从2007年3月18日开始连续6次加息，金融机构一年期存款基准利率由2．52％升至4．14％，预期未来利率水平仍将上升，此时的理财策略调整建议可以采取()。

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根据婚姻法的有关规定，下列有关离婚的表述，正确的有()。

下列程序的功能是为变量赋值，程序运行后，输出i=51。请改动main方法中的错误，使程序能够正确编译、运行并输出正确的结果。注意：不改动程序结构。classA{privateinta;

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