我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分

admin2021-10-28 105

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年来源于境外的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、10.00
B、11.25
C、12.50
D、9.00

答案A

解析该企业2017年来源于境外的应纳税所得额=9÷(1-20％×50％)=10(万元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/oIOg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法二

税务师职业资格

雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，其费用的扣除规定是(　　)。

下列表述中，符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的有()。

下列房产中，应免征房产税的是(　　)。

企业所得税前应扣除的广告费和租赁费用为(　　)万元。2006年度该企业应补缴入库．的企业所得税为(　　)万元。

下列符合对律师事务所从业人员个人所得税征收管理规定的有()。

下列属于房产税所指的房产有(　　)。

某公司企业所得税税率为33%，2005年度实现利润总额155万元，其中含境外投资收益45万元。境外企业所得税税率为30%，由于享受了5%的优惠政策，实际缴纳了25%的所得税款。该公司2005年度在我国应缴纳企业所得税()万元。

按照个人所得税的规定，下列说法正确的有(　　)。

对张力性气胸的现场抢救，首先应

小儿，男性，现体重9kg，会叫“爸爸”“妈妈”，尚不能控制排便。该小儿最可能的年龄是

付款人承兑商业汇票，应当在汇票背面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。()

下列资产负债表的项目中可直接根据有关总分类账户余额填列的有()。

什么是遗传素质？

[2011年10月]已知x(1一kx)3=a1x+a2x2+a3x3+a4x4对所有实数x都成立，则a1+a2+a3+a4=一8。(1)a2=—9；(2)a3=27。

Hehatedthewarsomuchthathedecidedtoleavethearmy______.

A、Theyprotectstudents’rights.B、Theypromoteglobalization.C、Theyupholdthepresidents’authority.D、Theyencourageacademi

税法二

税务师职业资格

雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，其费用的扣除规定是( )。

下列表述中，符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的有()。

下列房产中，应免征房产税的是( )。

企业所得税前应扣除的广告费和租赁费用为( )万元。2006年度该企业应补缴入库．的企业所得税为( )万元。

下列符合对律师事务所从业人员个人所得税征收管理规定的有()。

下列属于房产税所指的房产有( )。

某公司企业所得税税率为33%，2005年度实现利润总额155万元，其中含境外投资收益45万元。境外企业所得税税率为30%，由于享受了5%的优惠政策，实际缴纳了25%的所得税款。该公司2005年度在我国应缴纳企业所得税()万元。

按照个人所得税的规定，下列说法正确的有( )。

对张力性气胸的现场抢救，首先应

小儿，男性，现体重9kg，会叫“爸爸”“妈妈”，尚不能控制排便。该小儿最可能的年龄是

付款人承兑商业汇票，应当在汇票背面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。()

下列资产负债表的项目中可直接根据有关总分类账户余额填列的有()。

什么是遗传素质？

[2011年10月]已知x(1一kx)3=a1x+a2x2+a3x3+a4x4对所有实数x都成立，则a1+a2+a3+a4=一8。(1)a2=—9；(2)a3=27。

Hehatedthewarsomuchthathedecidedtoleavethearmy______.

A、Theyprotectstudents’rights.B、Theypromoteglobalization.C、Theyupholdthepresidents’authority.D、Theyencourageacademi

雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，其费用的扣除规定是(　　)。

下列房产中，应免征房产税的是(　　)。

企业所得税前应扣除的广告费和租赁费用为(　　)万元。2006年度该企业应补缴入库．的企业所得税为(　　)万元。

下列属于房产税所指的房产有(　　)。

按照个人所得税的规定，下列说法正确的有(　　)。