首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中,税务师应( )。
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中,税务师应( )。
admin
2021-07-01
48
问题
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中,税务师应( )。
选项
A、仅作纳税调整增加,不作账务调整
B、作纳税调整增加,并按红字冲销法调整账务
C、作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务
D、作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务
答案
A
解析
账务处理的调整要与会计原理相符合,即违反会计原则的错误分录,才需要调整。本题中,分录没错,只是税费有差异,仅作纳税调整增加即可,无须账务调整。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/oDag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于用益物权的说法中,错误的是()。
稽查人员在进行税务检查的时候发现甲企业偷逃税款1万元,稽查人员在履行告知等有关法定程序后,以A市B区国税局的名义下达了如下处理决定:补缴增值税1万元,课征滞纳金150元;认定该企业偷税,处所偷税款0.5倍罚款,计0.5万元。缴款期限届满后,李某仍不缴纳税款
根据《行政强制法》的规定,下列关于代履行的说法,正确的是()。
关于行政奖励,下列说法不正确的有()。
某税务机关在税务稽查中发现甲企业在增值税专用发票的使用上存在违法行为,在考虑对甲企业进行处罚的过程中,该税务机关主要考虑税收法律对该违法行为的处罚规定,而不考虑该企业对本地财政的贡献。该税务机关的做法符合()。
江某是宏海经贸公司的法定代表人。2005年6月至2007年1月,江某通过王某以2万元价格从外地某公司购买增值税专用发票75份,涉及税款将近160万元,并已全部抵扣。2017年6月至2019年2月,在没有货物交易的情况下,江某以宏海经贸公司名义向7家公司开具
江某是宏海经贸公司的法定代表人。2005年6月至2007年1月,江某通过王某以2万元价格从外地某公司购买增值税专用发票75份,涉及税款将近160万元,并已全部抵扣。2017年6月至2019年2月,在没有货物交易的情况下,江某以宏海经贸公司名义向7家公司开具
王某因涉嫌违反虚开增值税专用发票罪被甲县公安机关依法拘留。自被拘留之日起,王某在侦查阶段享有的诉讼权利包括()。
随机试题
关于寄销的说法,正确的有()等。
上好课的先决条件是()
患者,女,40岁。体检B超发现肝内占位,无临床症状。CT检查如下。首先诊断
仅作用于T细胞的非特异性刺激物是
A.午后发热,五心烦热B.长期低热,劳累则甚C.午后热甚,身热不扬D.日哺热甚,腹痛便结E.发热烦渴,汗多脉洪湿温潮热的症状特点是()。
下列的表述中关于施工组织总设计的主要内容是()。
关于上海证券交易所B股交易的交收,下列说法中,正确的是()。
测题编制的方式颇多,常见的有()。
下面有关移动存储器的叙述中,错误的是______。
A、ShehastheafternoonoffB、Shehasapriorappointment.C、ShedisagreeswithGeorge’sidea.D、Shehastotravelintheaftern
最新回复
(
0
)