经盘点损失的面粉应转出进项税额(　　)元。该企业当期应纳增值税额(　　)元。

admin2009-03-24 85

问题经盘点损失的面粉应转出进项税额(　　)元。
该企业当期应纳增值税额(　　)元。

选项 A、53375
B、51000
C、32975
D、32295

答案A

解析当期销项税额=[200000+117000÷(1+17%)]×17%=51000(元)
当期应纳增值税额=51000-(0-1335-1040)=53375(元)
所以正确答案选A。

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税法一

税务师职业资格

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