某农机生产企业为增值税一般纳税人，2017年5月发生以下业务： (1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用1909．09元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件，取得的增值税专用发

admin2018-06-20 48

问题某农机生产企业为增值税一般纳税人，2017年5月发生以下业务：
(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用1909．09元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业运输费用3181．82元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(3)生产领用3，月份外购的钢材一批，成本85000元；企业职工食堂在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元(其中含运输费用2790元)，已抵扣进项税。
(4)销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费15000元。
(5)销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。
(6)提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。
(7)转让4年前购入的一座厂房，4年前购置原价4000000元，转让价(含税)5000000元。该企业选择简易计税方法计算该项转让的增值税。(其他相关资料：企业取得的合法凭证均在当月通过认证并在当月抵扣。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当月该企业进项税额转出( )元。

选项 A、8947．30
B、9975．56
C、11732．6
D、12110．00

答案C

解析

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税法一

税务师职业资格

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税法一

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按现行增值税规定，下列货物中，适用13%税率的是(　　)。

某工艺品厂既加工金银首饰，又加工珠宝玉石，因加工需要，外购以下货物用于加工，其中，允许从应纳消费税额中扣除外购已税珠宝玉石已纳税的有(　　)。

某企业某年度取得应税利润600万元，销售收入1600万元，如果以应税利润为征税对象，采用超率累进税率形式(税率表如下)，则该企业本年应纳税额为()万元。

按照现行资源税制度规定，下列资源产品应纳资源税的有(　　)。

关于资源税课税数量的确定，下列表述正确的有(　　)。

我国现行税法中的纳税期限，主要有以下几种形式(　　)。

超额累进税率具备以下几个特点(　　)。

关于税收的形式特征下列表述正确的有(　　)。

关于税种要素，下面表述正确的是(　　)。

近代中国人民反侵略战争斗争屡遭失败的原因是什么?

我国的发展战略是只注重经济发展的战略。

下列关于市场风险管理中久期缺口的说法中正确的是()

某游客因其同房的另一位游客常常回来很晚，影响其休息，遂向地陪提出住单间的要求。此时，该地陪应该()。

酸雨是指PH值低于5．6的大气降水(包括雨、雪、露、霜)，造成酸雨的主要原因是大气中的()。

[*]

税法一

税务师职业资格

按现行增值税规定，下列货物中，适用13%税率的是( )。

某工艺品厂既加工金银首饰，又加工珠宝玉石，因加工需要，外购以下货物用于加工，其中，允许从应纳消费税额中扣除外购已税珠宝玉石已纳税的有( )。

某企业某年度取得应税利润600万元，销售收入1600万元，如果以应税利润为征税对象，采用超率累进税率形式(税率表如下)，则该企业本年应纳税额为()万元。

按照现行资源税制度规定，下列资源产品应纳资源税的有( )。

关于资源税课税数量的确定，下列表述正确的有( )。

我国现行税法中的纳税期限，主要有以下几种形式( )。

超额累进税率具备以下几个特点( )。

关于税收的形式特征下列表述正确的有( )。

关于税种要素，下面表述正确的是( )。

近代中国人民反侵略战争斗争屡遭失败的原因是什么?

我国的发展战略是只注重经济发展的战略。

下列关于市场风险管理中久期缺口的说法中正确的是()

某游客因其同房的另一位游客常常回来很晚，影响其休息，遂向地陪提出住单间的要求。此时，该地陪应该()。

酸雨是指PH值低于5．6的大气降水(包括雨、雪、露、霜)，造成酸雨的主要原因是大气中的()。

[*]

按现行增值税规定，下列货物中，适用13%税率的是(　　)。

某工艺品厂既加工金银首饰，又加工珠宝玉石，因加工需要，外购以下货物用于加工，其中，允许从应纳消费税额中扣除外购已税珠宝玉石已纳税的有(　　)。

按照现行资源税制度规定，下列资源产品应纳资源税的有(　　)。

关于资源税课税数量的确定，下列表述正确的有(　　)。

我国现行税法中的纳税期限，主要有以下几种形式(　　)。

超额累进税率具备以下几个特点(　　)。

关于税收的形式特征下列表述正确的有(　　)。

关于税种要素，下面表述正确的是(　　)。