某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1．8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共

admin2019-11-06 44

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1．8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司5月购入的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值30万元，已提折旧1万元，该车评估价格25万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(2016年考题改编)
下列关于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确的是( )。

选项 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1．85万元
B、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3．6万元
C、境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3．6万元
D、该境外旅游公司在中国不缴纳增值税

答案D

解析这属于境外单位向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，不缴纳我国的增值税。

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税法一

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税法一

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营业税征税范围为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产。下列关于“境内”含义的陈述，正确的是(　　)。

根据税法的适用原则，下列说法正确的有(　　)。

B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。本期该企业应纳城建税和教育附加合计()万元(不含代收代缴)。

业务5的销项税额为(　　)元。该商场本月应纳增值税(　　)元。

增值税与其他流转税种相比，其优点有(　　)。

根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是()。

关于转让定价税制，下列说法中正确的是()。

对自来水公司为生产产品而外购的修理用备件所含进项增值税，下列处理正确的是(　　)。

某进出口公司2003年3月进口小轿车120辆，每辆到岸价格为7万元人民币，该公司销售其中的110辆，每辆价税合并定价23.4万元，假设小轿车进口关税税率为110%，消费税税率为5%。回答下列问题：

厚板切割时，为保证气体的供应，不应采用()供气方式。

简述心力衰竭时呼吸困难的发生机制。

A．拒食致饿死B．食欲大增致肥胖C．出现假怒现象D．变得温顺驯服破坏下丘脑腹内侧核，可引起动物

有利于急性肾小球肾炎诊断的血液生化改变是

女，50岁。困高热、腹泻静脉点滴庆大霉素治疗，7天后出现恶心、呕吐、少尿。查尿蛋白(＋)，红细胞0～2个／HP，白细胞3～5个／HP。血肌酐290μmo[／L。该患者肾衰最可能的原因是

复核工程付款申请单，签发付款证书属于施工阶段投资控制的()。

在账页借贷两方的同一行内记录某一项交易或事项自始至终的所有事项的账簿，是()。

学习策略有什么特征?

下面关于JTAG的叙述中，错误的是()。

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税务师职业资格

营业税征税范围为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产。下列关于“境内”含义的陈述，正确的是( )。

根据税法的适用原则，下列说法正确的有( )。

B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。本期该企业应纳城建税和教育附加合计()万元(不含代收代缴)。

业务5的销项税额为( )元。该商场本月应纳增值税( )元。

增值税与其他流转税种相比，其优点有( )。

根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是()。

关于转让定价税制，下列说法中正确的是()。

对自来水公司为生产产品而外购的修理用备件所含进项增值税，下列处理正确的是( )。

某进出口公司2003年3月进口小轿车120辆，每辆到岸价格为7万元人民币，该公司销售其中的110辆，每辆价税合并定价23.4万元，假设小轿车进口关税税率为110%，消费税税率为5%。回答下列问题：

厚板切割时，为保证气体的供应，不应采用()供气方式。

简述心力衰竭时呼吸困难的发生机制。

A．拒食致饿死B．食欲大增致肥胖C．出现假怒现象D．变得温顺驯服破坏下丘脑腹内侧核，可引起动物

有利于急性肾小球肾炎诊断的血液生化改变是

女，50岁。困高热、腹泻静脉点滴庆大霉素治疗，7天后出现恶心、呕吐、少尿。查尿蛋白(＋)，红细胞0～2个／HP，白细胞3～5个／HP。血肌酐290μmo[／L。该患者肾衰最可能的原因是

复核工程付款申请单，签发付款证书属于施工阶段投资控制的()。

在账页借贷两方的同一行内记录某一项交易或事项自始至终的所有事项的账簿，是()。

学习策略有什么特征?

下面关于JTAG的叙述中，错误的是()。

营业税征税范围为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产。下列关于“境内”含义的陈述，正确的是(　　)。

根据税法的适用原则，下列说法正确的有(　　)。

业务5的销项税额为(　　)元。该商场本月应纳增值税(　　)元。

增值税与其他流转税种相比，其优点有(　　)。

对自来水公司为生产产品而外购的修理用备件所含进项增值税，下列处理正确的是(　　)。