首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业为增值税一般纳税人,2016年6月新建厂房,当月委托另一单位为其建筑设计,取得增值税专用发票上注明价款100万元,并按现行规定抵扣了进项税额,7月因管理不善发生非正常损失,则该企业7月相关账务处理正确的有( )。
某企业为增值税一般纳税人,2016年6月新建厂房,当月委托另一单位为其建筑设计,取得增值税专用发票上注明价款100万元,并按现行规定抵扣了进项税额,7月因管理不善发生非正常损失,则该企业7月相关账务处理正确的有( )。
admin
2017-12-04
56
问题
某企业为增值税一般纳税人,2016年6月新建厂房,当月委托另一单位为其建筑设计,取得增值税专用发票上注明价款100万元,并按现行规定抵扣了进项税额,7月因管理不善发生非正常损失,则该企业7月相关账务处理正确的有( )。
选项
A、借:待处理财产损溢——固定资产(非正常损失) 2.4万元 贷:应交税费——待抵扣进项税额 2.4万元
B、借:待处理财产损溢——固定资产(非正常损失) 40万元 贷:应交税费——待抵扣进项税额 40万元
C、借:待处理财产损溢——固定资产(非正常损失) 3.6万元 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3.6万元
D、借:待处理财产损溢——固定资产(非正常损失) 60万元 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 60万元
E、借:待处理财产损溢——固定资产(非正常损失) 6万元 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 6万元
答案
A,C
解析
针对本题来说,建设设计服务进项税额6万元(100×6%),6月按现行规定抵扣3.6万元(6×60%),这部分应在7月份全部转出;6月未抵扣的2.4万元(6×40%),不得继续抵扣,应对待抵扣进项税额部分全部扣减处理。所以本题无论对已抵扣过的以及未抵扣的进项税额均体现在待处理财产损溢中。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/lfig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《合伙企业法》的规定,有限合伙人不可以执行的事务是()。
根据《企业破产法》,第一次债权人会议以后的其他债权人会议召开的条件有()。
根据相关法律规定,下列有关诉讼时效的表述中正确的有()。
根据《行政强制法》规定,行政强制措施包括()。(2017年)
2009年6月,渡江市税务局稽查局(以下简称“稽查局”)对丰华公司进行日常税务检查。稽查局认为,该公司在税务检查期间不如实反映情况、拒不提供有关资料,并且存在不接受税务机关处理的行为,遂向该公司送达《收缴、停止发售发票决定书》(以下简称《决定书》),决定自
股份制上市企业旭日公司认为某商务局作出的决定侵犯其经营自主权。根据法律和司法解释的规定,无权以该公司的名义提起行政诉讼的主体是()。(2014年,经调整)
禁止令是人民法院根据犯罪情况,对犯罪分子作出的禁止其在一定期间内从事特定活动,进入特定区域、场所,接触特定的人的一种司法措施。根据《刑法修正案(八)》的规定,关于适用禁止今的说法,正确的是()。(2012年)
风华公司于2009年4月30日成立,主营陶瓷购销业务,赵某为股东并任总经理,徐某任会计,李某任出纳。赵某为了少缴税款,与徐某面议,徐某提出采取隐瞒收人的方法逃税,赵某同意。2014年4月,税务局稽查局在对风华公司日常检查时发现该公司有逃避缴纳税款的行为
小王是某税务机关工作人员,因业务素质不足,导致少征税款10万元。根据刑事法律制度的规定,小王的行为()。
王某委托李某购买红木家具一套,李某在甲家具城认真考察后看中了一套家具,向售货员询问清楚并仔细审查了该红木家具配套的材质证书后,决定为王某购买,表明代理关系后双方签订了合同,合同总价款为30万元,由甲家具城直接送货到王某家。甲家具城委托乙运输公司将李某所定家
随机试题
A.菟丝子B.葶苈子C.沙苑子D.女贞子E.牵牛子加水浸泡后种皮呈龟裂状,手捻有明显的黏滑感的药材是()。
资产减值
Giemsa螺旋体染色法的正确结果是
会计职业道德规范的主要内容包括()。
对进口列入《限制进口可用作原料的废物目录》及《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物,报关单位向海关申报时应当提交《进口废物批准证书》;对进口未列入上述目录的废物,国家规定:
张先生是某企业的策划总监,工作收入较高且稳定;张太太是某国有企业普通职工,收入也较稳定。夫妻两人有一女儿,现刚满一岁。夫妻双方父母都已退休在家,有养老金和基本医疗保险。虽然如此,但是张先生还是希望对自己的家庭作一个理财规划,经过初步沟通面谈后,理财规划师获
随着消费者生活水平的逐渐提高,C国乳制品消费市场不断扩大并趋于成熟,将成为世界上乳制品消费最大的潜在市场。同时,行业技术不断更新,已成为技术装备先进、产品品种较为齐全、初具规模的现代化食品制造业。 但国内奶制品生产企业却面临着日益激烈的竞争压力,一方面国
会议应急方案应在()制定完成。
《幼儿园工作规程》规定,寄宿制幼儿园每日户外活动时间不得少于()
A、 B、 C、 D、 C
最新回复
(
0
)