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B公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示： 假定当前银行约定的单笔短期借款与还款必须为5万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，还款发生在相关季度的期末，借款利息在还款时支付。2015年该公司无其他融资计划。B公司2015年度设

admin2015-07-27  77
问题 B公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示：

假定当前银行约定的单笔短期借款与还款必须为5万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，还款发生在相关季度的期末，借款利息在还款时支付。2015年该公司无其他融资计划。B公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为30万元—40万元。
  要求：计算上表中用字母表示的项目数值
选项
答案A=20+500-480=40(万元) B=40+0=40(万元) C=30-15=15(万元) 37．7+30=67．7(万元)，由于借款为5万元的倍数，所以D=70(万元) 72-30=42，由于还款为5万元的倍数，所以E=40(万元) F=15×6％×3／4+25×6％×2／4=1．425(万元) G=20(万元) H=20+2520．7=2540．7(万元) I=72-40-1．425=30．575(万元)。
解析
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