某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

admin2009-02-19 47

问题某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率

选项

答案(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价基金认购价=基金单位净值＋首次认购费=2.2＋2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价基金认购价=3＋3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]

解析

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中级财务管理

中级会计专业技术资格

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某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

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中级会计专业技术资格

下列各项中，应计入其他资本公积但不属于其他综合收益的是()

下列各项，属于工业企业筹资活动产生的现金流量的有(　　)。

(2018年)特殊行业的特定固定资产，对其进行初始计量时，还应该考虑弃置费用，企业应当将弃置费用的现值计入相关固定资产的成本，同时确认相应的预计负债。()

关于货币计量假设，下列说法中正确的有()。

在PowerPoint2003中，可以将演示文稿保存为________文件格式。

关于明适应的叙述，正确的是

龋病的一级预防不包括

()适用于中等比例尺的工程地质测绘。

资金筹集费包括()。

金融市场最主要、最基本的功能是()。

按角色的功能可将社会角色分为()。

素质教育的理论基础是()。

简述影响人格形成的因素。(2014．湖北)

A、 B、 C、 D、 C将原图形整体逆时针旋转90°，得到答案选项中的外部框架；再将圆形内的垂直相交线段逆时针旋转45°，即可得到答案选项中的圆形内部图形。

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列各项中，应计入其他资本公积但不属于其他综合收益的是()

下列各项，属于工业企业筹资活动产生的现金流量的有( )。

(2018年)特殊行业的特定固定资产，对其进行初始计量时，还应该考虑弃置费用，企业应当将弃置费用的现值计入相关固定资产的成本，同时确认相应的预计负债。()

关于货币计量假设，下列说法中正确的有()。

在PowerPoint2003中，可以将演示文稿保存为________文件格式。

关于明适应的叙述，正确的是

龋病的一级预防不包括

()适用于中等比例尺的工程地质测绘。

资金筹集费包括()。

金融市场最主要、最基本的功能是()。

按角色的功能可将社会角色分为()。

素质教育的理论基础是()。

简述影响人格形成的因素。(2014．湖北)

A、 B、 C、 D、 C将原图形整体逆时针旋转90°，得到答案选项中的外部框架；再将圆形内的垂直相交线段逆时针旋转45°，即可得到答案选项中的圆形内部图形。

下列各项，属于工业企业筹资活动产生的现金流量的有(　　)。