甲公司为增值税一般纳税人，主要从事机电产品的生产销售，下设的运输部门负责所售货物的运输服务并对外承接其他运输服务。2019年5月发生如下业务： (1)销售机电产品一批，产品不含税销售收入200万元；另取得含税货运收入20万元，价款已经全部收到。

admin2021-06-30 76

问题甲公司为增值税一般纳税人，主要从事机电产品的生产销售，下设的运输部门负责所售货物的运输服务并对外承接其他运输服务。2019年5月发生如下业务：
(1)销售机电产品一批，产品不含税销售收入200万元；另取得含税货运收入20万元，价款已经全部收到。
(2)初次购买一套增值税税控系统专用设备，用银行存款支付，取得的增值税专用发票上注明价款2 000元、增值税税额260元。设备当月开始使用，预计使用5年。
(3)月底，购入汽油用于运输业务，取得的增值税专用发票上注明货款10万元、增值税税额1．3万元，款项已经支付。
根据上述资料，回答下列问题：
作为税务师，请逐个业务分析甲公司应该如何缴纳增值税，并进行当月的相关账务处理。

选项

答案购入办公楼专用于集体福利，其进项税额不得抵扣，转用于办公，可在用途改变的次月计算可以抵扣的进项税额。使用13个月，净值率=(10×12-13)／120×100％=89．17％。可抵扣进项税额=2 000 000×89．17％=1 783 400(元)。借：应交税费——应交增值税(进项税额) 1 783 400 贷：固定资产 1 783 400

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/kXag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

关于刑法的溯及力，下列说法正确的是()。

根据《刑法》规定，法定最高刑为无期徒刑、死刑的犯罪，经过20年的，不再追诉。如果20年以后认为必须追诉的，须报经核准。该核准机关是()。

根据《刑法》规定，关于虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的说法错误的是()。

下列关于格式条款法律规制的说法中，正确的有()。

下列有关给付义务类型的说法中，正确的是()。

甲、乙系大学同学，在其毕业五周年聚会上，因二人言语不和发生肢体冲突，造成乙轻微脑震荡的后果，后公安机关遂对甲作出了罚款500元的处罚。甲不服提起了行政复议。关于此案，下列说法正确的是()。

纳税人对法定受案范围内的税务具体行政行为不服，可以依法申请复议，下列税务具体行政行为中，纳税人不服，依法不可以申请复议的是()。

甲、乙是夫妻，共同共有一处房产，则()。

“克服阻力实施变革”属于质量改进丁作流程中哪一阶段的活动()

类风湿关节炎患者，连续服用泼尼松已一月，因胃癌需行手术治疗，应如何处理?

血浆中催化胆固醇酯生成的关键酶是

与婴幼儿智力发育密切相关的内分泌腺是

某社会工作者小李与身患晚期癌症的70岁黄大爷建立了信任的工作关系。有一天，小李在与黄大爷的谈话中无意得知他在银行有数额较大的存款，但又不愿意留给子女。面对这种情况，小李应当()。

初中生音乐教育的中心环节是()。

某公司有F、G、H、I、M和P6位总经理助理，3个部门。每1部门恰由3个总经理助理分管。每个总经理助理至少分管1个部门。且必须满足以下条件：(1)有且只有1位总经理助理同时分管3个部门。(2)F和G不分管同一部门。(3)H和I

在SQLServer2008中，用户数据库中主要数据文件的扩展名为_________。