被审计单位没有对下列各组与采购交易相关的职责实施分离。其中，构成控制缺陷的有( )。

admin2016-06-24 73

问题被审计单位没有对下列各组与采购交易相关的职责实施分离。其中，构成控制缺陷的有( )。

选项 A、提出请购与审批请购单
B、询价与确定从哪家供应商采购
C、采购合同的订立与审批
D、批准请购与批准付款凭单

答案A，B，C

解析批准请购与批准付款凭单均由应付凭单部门负责采购预算的主管人员实施。

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审计

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