丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元．短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元．如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数．而偿还本金的金额是10万元的倍数：新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在

admin2020-02-02 34

问题丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元．短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元．如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数．而偿还本金的金额是10万元的倍数：新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：

要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案A=一7 500+6 000+2 600一52—540=508 B=2 600×8％／4=52 C一1 450一52—540=503，得出C=503+540+52+1 450=2 545。 D=(2 600一1 450)×8％／4=23—450+E—E×8％／4—690≥500 得出E≥1 673．47，所以E=1 700

解析

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