ABC公司季度初的现金余额为$85 000。该公司的短期贷款为$50 000。第一季度的预算信息如下所示：所有的销售都是赊销，账款会在销售之后的第二个月收回。购货款会在采购之后的一个月支付，而经营成本是在当期支付的。如果贷款协议要求ABC公司至

admin2018-09-12 51

问题 ABC公司季度初的现金余额为$85 000。该公司的短期贷款为$50 000。第一季度的预算信息如下所示：

所有的销售都是赊销，账款会在销售之后的第二个月收回。购货款会在采购之后的一个月支付，而经营成本是在当期支付的。如果贷款协议要求ABC公司至少持有$5 000现金，那么该公司在季度末需要借款的金额是多少?

选项 A、$0
B、$5 000
C、$10 000
D、$45 000

答案C

解析贷款金额的计算，选C。
．期初现金余额+本期现金流入+本期贷款金额=本期现金流出+期末现金余额
．由于赊销金额只能在销售之后的第2个月收回，所以第1季度的现金流入=$60 000。
．由于赊购金额会在采购之后的1个月支付，所以第l季度的货款支付金额=$35 000+$40 000=$75 000。
．由于经营成本都是在当期支付的，所以第1季度支付的经营成本=$25 000×3=$75 000。
．本期贷款金额=(本期现金流出+期末现金余额)一(期初现金余额+本期现金流入)=($75 000+$75 000+$5 000)一($85 000+$60 000)=$10 000

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财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

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财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

客户在提供收入信息时，要提供已经实现的收入，已经承诺但尚未实际取得的收入不用提供。(　　)

对应税消费品征收消费税后，不再征收增值税。(　　)

货币的时间价值是由时间创造的，因此，所有的货币都有时间价值。(　　)

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。(　　)

对基金投资过程的评价可以辅助风险收益指标进行，通常包括()。

相关成本是指与制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本。以下不属于相关成本的是()。

企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在()。

理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生;个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生()的最大化。

投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个()。

如果一个公司以超出成本价销售库藏股，那么超出成本部分应该?

鼓励全体成员进行积极沟通的是()

好发于前纵隔的肿物有以下哪几种(请从以下5个备选答案中选出3个正确选项)

患儿，男，8岁，诊断为原发型肺结核。经治疗后其病理转归最可能是

腹部外伤时做诊断性腹腔穿刺，抽出不凝固血液。最可能的诊断为

A．动脉硬化性闭塞症B．雷诺综合征C．下肢深静脉血栓形成D．血栓闭塞性脉管炎E．单纯性下肢静脉曲张可出现Homans征阳性的疾病是()

令每月工作时间为X(天)，月收入为Y(百元)，已知：∑Y=196，∑X=118，∑Y2=7694，∑X2=2790，∑XY=4633，n=5根据上述资料请回答：依据普通最小二乘法建立并估计一元线性回归模型，并解释回归系数

市场经济运行的基本法则，也是政府采购的基本规则的采购原则是()。

一电信公司在周一到周五的晚上八点到早上八点以及周六、周日全天，实行长途通话的半价收费，问一周内有几个小时长话是半价收费?

下列特征中不是面向对象方法的主要特征的是()。

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对应税消费品征收消费税后，不再征收增值税。( )

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衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。( )

对基金投资过程的评价可以辅助风险收益指标进行，通常包括()。

相关成本是指与制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本。以下不属于相关成本的是()。

企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在()。

理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生;个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生()的最大化。

投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个()。

如果一个公司以超出成本价销售库藏股，那么超出成本部分应该?

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令每月工作时间为X(天)，月收入为Y(百元)，已知：∑Y=196，∑X=118，∑Y2=7694，∑X2=2790，∑XY=4633，n=5根据上述资料请回答：依据普通最小二乘法建立并估计一元线性回归模型，并解释回归系数

市场经济运行的基本法则，也是政府采购的基本规则的采购原则是()。

一电信公司在周一到周五的晚上八点到早上八点以及周六、周日全天，实行长途通话的半价收费，问一周内有几个小时长话是半价收费?

下列特征中不是面向对象方法的主要特征的是()。

客户在提供收入信息时，要提供已经实现的收入，已经承诺但尚未实际取得的收入不用提供。(　　)

对应税消费品征收消费税后，不再征收增值税。(　　)

货币的时间价值是由时间创造的，因此，所有的货币都有时间价值。(　　)

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。(　　)