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中财公司在甲银行开立基本存款账户。2014年4月,中财公司发生的结算业务如下: ①4月5日,中财公司与乙银行签订短期借款合同后,持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。 ②4月10日,中财公司出纳王某填写一张金额为420000元的转账支票(以下简称“
中财公司在甲银行开立基本存款账户。2014年4月,中财公司发生的结算业务如下: ①4月5日,中财公司与乙银行签订短期借款合同后,持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。 ②4月10日,中财公司出纳王某填写一张金额为420000元的转账支票(以下简称“
admin
2015-05-24
55
问题
中财公司在甲银行开立基本存款账户。2014年4月,中财公司发生的结算业务如下:
①4月5日,中财公司与乙银行签订短期借款合同后,持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。
②4月10日,中财公司出纳王某填写一张金额为420000元的转账支票(以下简称“A支票”)交采购员李某支付财信公司货款。由于粗心,王某误将收款人“财信公司”写为“才信公司”;李某发现后,要求王某更正;王某随即将支票上的“才”改为“财”,并在更正处盖章。李某将该支票交给了中财公司。
③4月14日,财信公司将A支票退回,要求中财公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写了一张转账支票(以下简称“B支票”)交给财信公司。当日,财信公司持B支票到甲银行办理支票转账,甲银行审核B支票时,发现中财公司银行存款账户余额不足支付支票金额,将B支票退还给财信公司,并提请中国人民银行对中财公司予以处罚。财信公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿,中财公司承诺在4月17日前支付财信公司货款。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
中财公司在乙银行开立的一般存款账户,可以办理( )。
选项
A、借款转存
B、借款归还
C、存入现金
D、支取现金
答案
A,B,C
解析
本题考核一般存款账户的使用范围。一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
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财经法规与职业道德题库会计从业资格分类
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财经法规与职业道德
会计从业资格
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