下列说法正确的是( )。

admin2017-10-16 36

问题下列说法正确的是( )。

选项 A、节假日的收益公告应当披露截至开始办理基金份额申购、赎回的前一日的基金资产净值
B、基金管理人采用影子定价的方法对基金资产进行估值
C、影子定价而得的基金资产净值小于摊余成本法计算的基金资产净值时，说明基金组合中存在浮盈
D、影子定价而得的基金资产净值大于摊余成本法计算的基金资产净值时，说明基金组合中存在浮亏

答案B

解析本题旨在考查节假日的收益公告与偏离度公告的相关内容。节假日收益公告的主要披露内容包括：①节假日期间的每万份基金净收益；②节假日最后一日的7日年化收益率；③节假日后首个开放口的每万份基金净收益和7日年化收益率。截至开始办理基金份额申购、赎回的前一日的基金资产净值是封闭期的收益公告的主要披露内容。选项A表述错误。为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果．基金管理人会采用影子定价的方法对基金资产进行估值。选项B表述正确。当影子定价而得的基金资产净值超过摊余成本法汁算的基金资产净值，即产生正偏离时，说明基金组合中存在浮盈。选项C表述错误。当影子定价而得的基金资产净值小于摊余成本法计算的基金资产净值，即产生负偏离时，说明基金组合中存在浮亏。选项D表述错误。故本题正确答案为B。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/iK1g777K

本试题收录于：基金法律法规职业道德与业务规范题库基金从业资格分类

基金法律法规职业道德与业务规范

基金从业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

下列说法正确的是( )。

基金法律法规职业道德与业务规范

基金从业资格

下列关于资产负债率的说法中，错误的是()。

A证券的预期收益率为10％，B证券的预期收益率为20％，A证券和B证券占投资组合的比重分别为40％和60％，该投资组合的期望收益率为()。

关于基金资产估值，表述不正确的有()。

某固定收益证券现券在固定收益平台进行交易，上一交易日的参考价格为55元，那么今日交易价不可能为()元。

私募股权投资最早在()地区产生并得到发展。

基金单位资产净值的计算公式为()。

T日，某投资者在A股市场进行了三笔交易：买入X股票1000股，每股10元；卖出X股票400股，每股15元；买入Y股票300股，每股10元。假设不考虑交费用，在结算日该投资者应结算的证券和资金为()。

关于基金公司投资管理部门设置，下列表述错误的是()。

当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的()时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

我国基金信息披露的规范性文件中，基金信息披露编报规则不包括()。[2013年9月证券真题]

直线被圆(x-1)2+y2=1所截得的弦长为()。

行政复议机关责令被申请人重新作出具体行政行为的，被申请人应当在法律、法规、规章规定的期限内重新作出具体行政行为；法律、法规、规章未规定期限的，重新作出具体行政行为的期限为()。

游客从画店中购了一幅近年绘制的国画，上题“岁在甲申明轩画于扬州并记”。已知2009年为己丑年，请推算该画创作的年份是()。

阅读下列说明和数据流图，回答问题1至问题3，[说明]考务处理系统具有如下功能：(1)对考生送来的报名单进行检查。(2)对合格的报名单编好准考证号后将准考证送给考生，并将汇总后的考生名单送给阅卷。(3)对阅卷

Whatdoesthewomanmean?

Youarerequiredtowriteanidentitycertificate(身份证明书)accordingtothefollowinginstructionsgiveninChinese.内容：兹证明琼.史

A、Somepeoplebuythingstheydonotwant.B、Somepeopleareafraidtosticktotheirrights.C、Therearemanysuperiorsaround