本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2014年度有关生产、经营情况如下： (1)销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元；零售成套化妆品5万件，开具普通发票

admin2015-05-19 60

问题本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2014年度有关生产、经营情况如下：
(1)销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元；零售成套化妆品5万件，开具普通发票，取得销售收入1404．万元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票上注明货物金额30万元，进项税额5．1万元，专用发票已通过认证；取得国家发行的
金融债券利息收入20万元。
(3)期初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证，支付购货金额2500万元、增值税税额425万元，已验收入库，期末库存外购化妆品500万元。
(4)每件成套化妆品单位成本90元。
(5)产品销售费用700万元(其中广告费500万元)、财务费用300万元、管理费用640万元，其中含业务招待费60万元，含新产品研究开发费用80万元。
(6)营业外支出科目反映业务如下：通过中国红十字会为红十字事业捐款20万元，因排污不当被环保部门罚款1万元，7月因管理不善损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税税额)，10月取得保险公司赔款10万元，财产损失已报经主管税务机关批准，同意税前扣除。
(7)2014年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200万元，符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
要求：
根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算专用设备投资抵免所得税税额。

选项

答案专用设备投资抵免所得税税额：根据新的企业所得税法：企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免：专用设备投资抵免税额=200×10％=20(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/iIHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

甲公司于2019年6月在上海证券交易所上市交易，甲公司有关人员的下列股份转让行为中，符合公司法律制度规定的是()。

根据公司法律制度的规定，甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)董事长王某的下列行为中，不违反公司董事义务有关规定的是()。

下列有关公司董事、监事以及高级管理人员兼任的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

甲为某有限责任公司的小股东，不参与公司经营管理。根据公司法律制度的规定，下列文件中，甲有权查阅和复制的有()。

根据公司法律制度的规定，下列各项中，有权制订公司年度财务预算、决算方案的是()。(2019年)

根据公司法律制度的规定，股份有限公司以超过股票票面金额的价格发行股份所得的溢价款，应当列为()。(2017年)

医院护理三级管理体制是指

有关人工流产，下列哪项不正确

负责本行政区域内施工生产安全事故应急预案的综合协调管理工作的机构是()。

下列关于固定资产的后续支出说法正确的有()。

能否自觉关注学生是衡量一个教师是否成熟的重要标志之一。()

安全通道为建筑物消防安全必须拥有，用于应急逃生和消防救助的快速通道。下列表示安全通道标志的图标的是()。

有人认为，人民法院独立行使审判权，就是审判员独立审判，与西方的法官审判没有什么区别。请谈谈你的看法。

2012年一季度，中部六省中进出口贸易呈现顺差的有：

设=_______

Whatisthetourfortodaymainlyabout?