　某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不含税收入2500万元，境内会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题： (1)期间费用中研究开发费用40万元，以管理费用形式支付给母公司费用30万元；

admin2017-03-15 56

问题　某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不含税收入2500万元，境内会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题：
  (1)期间费用中研究开发费用40万元，以管理费用形式支付给母公司费用30万元；
  (2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元，直接捐赠6万元)；
  (3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元；
  (4)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，A国规定税率为20％；
  (5)投资收益中含从证券基金投资公司分回的68万元。
  要求：根据以上资料分别计算：
该企业2015年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。

选项

答案应补缴的所得税税额=138．06+15－100=53．06(万元)

解析

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根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是(　　)。

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有限责任公司股东不按规定缴纳出资，应当向足额缴纳出资的股东承担违约责任。()

当事人可以约定由债务人向第三人履行债务。因向第三人履行债务增加的费用，由第三人负担。()

所有的有限责任公司的董事会成员中都应有适当比例的职工代表。( )

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根据法律法规的规定，中外合资经营企业()行业时，合营各方应在合营合同中约定合营企业的合营期限。

根据企业破产法律制度的规定，人民法院裁定宣告企业破产的同时应发布公告。下列各项中，属于公告内容的有()。

根据《中华人民共和国合伙企业法》的有关规定，下列有关普通合伙企业的说法正确的是()。

根据《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为()。

继发性精索静脉曲张最常见于（）

A、 B、 C、 D、 D原数列转化为：每一项的分子与分母之和构成下一项的分子，分子与分母之积构成下一项的分母，由此可以推知，原数列的下一项应为故答案为D。

根据《环境影响评价技术导则一地下水环境》，环保对策措施建议应根据（）提出需要增加或完善的地下水环境保护措施和对策。

下列可以通过普通年金终值计算出来的有()。

下列选项中，关于固定资产处置表述正确的有()。

人类感到最适口的咸味浓度是（）[江苏省2011年四级真题]

IfIaskyouwhatconstitutes"bad"eating,thekindthatleadstoobesityandavarietyofconnecteddiseases,you’relikelyto

Nooneknowsexactlyhowmany【C1】______peoplethereareintheworld,butestimates【C2】______thefigureisover【C3】______.Then

A、Controversial.B、Impersonal.C、Patronizing.D、Cooperative.D概括推断题从对话中可以看出教授的课很受学生欢迎，课后很多学生还会和教授讨论交流，由此可以判断他们师生之间合作得很好。

股票期货合约的净持有成本为()。

所有的有限责任公司的董事会成员中都应有适当比例的职工代表。(　　)

根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是(　　)。

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