首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某制造企业为增值税一般纳税人,自2016年起被认定为高新技术企业(非小型微利企业),其2019年度的生产经营情况如下: (1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应成本为5100万元。 (2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金
某制造企业为增值税一般纳税人,自2016年起被认定为高新技术企业(非小型微利企业),其2019年度的生产经营情况如下: (1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应成本为5100万元。 (2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金
admin
2020-05-25
70
问题
某制造企业为增值税一般纳税人,自2016年起被认定为高新技术企业(非小型微利企业),其2019年度的生产经营情况如下:
(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应成本为5100万元。
(2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用,会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。
(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元(包含分摊的期间费用)。
(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用300万元(已独立核算管理),业务招待费80万元。
(5)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元。
(6)当年发生财务费用200万元。
(7)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。
(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。
(9)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元,税收滞纳金7万元,补缴高管个人所得税15万元。
(10)当年税金及附加科目共列支200万元。
(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续)。
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(9)涉及的应纳税所得额调整金额。
选项
答案
业务(9)纳税调增=7+15=22(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/hVPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列说法中,符合土地增值税有关规定的是()。
某鞭炮焰火厂(增值税一般纳税人)2016年1月发生以下业务:(1)月初库存外购已税鞭炮的金额为12000元,当月购进已税鞭炮300箱,增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元。月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。(2)当月生
根据增值税法律制度的规定,下列说法正确的有()。
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年,12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年,12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合
下列有关进口货物原产地的确定,不符合我国关税相关规定的是()。
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:(1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;(2)营
某烟草进出口公司2015年9月进口卷烟100标准箱,进口完税价格280万元。假定进口关税税率为60%,消费税固定税额为每标准箱150元,比例税率为56%,则进口环节应纳消费税为()万元。
随机试题
下列哪项属于三环类抗抑郁药的常见不良反应【】
A.癌胚抗原(CEA)B.胰胚抗原(POA)C.胰腺癌特异抗原(PaA)D.胰腺癌相关抗原(PCAA)E.糖类抗原19-9(CA19-9)在胰腺癌的辅助诊断和随访中最常应用的是
目前酶活力测定最常用的方法是
对一类建筑和高层超过32m的二类建筑,()走道和房间需要设置机械排烟设施。
某大型群众性活动的承办单位依法办理了申报手续,制定了灭火和应急疏散预案,并成立了防火巡查组。下列选项中,不属于防火巡查组职责范围的是()。
《“十三五”旅游业发展规划》要求,“十三五”时期,要实施乡村旅游扶贫重点村环境整治行动,到2020年,完成50万户贫困户“改厨、改厕、改客房、整理院落”的“三改一整”工程。()
风险转移是指通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式,是对风险造成的损失的承担的转移。根据上述定义,下列各项属于风险转移的是()。
Next,apleatoourfriendswhoarewritinginChinanottowritewithforeignersinmind.NowthatcontemporaryChinesewriting
在考生文件夹下存在一个数据库文件“samp2.accdb”,里面已经设计好表对象“tOrder”“tDetail”“tEmployee”和“tBook”,试按以下要求完成设计。创建一个查询,计算每名雇员的奖金,显示标题为“雇员号”和“奖金”。所建查询命
刚才,他俩又把座位换了。
最新回复
(
0
)