2002年底，某合资经营的保龄球馆开业，外商用银行借款从境外购进保龄球设备一套，折合人民币1650万元。2003年，该娱乐场全年营业收入1400万元；缴纳营业税280万元；营业成本970万元，其中含保龄球设备折旧550万元(折旧年限5年、残值率确定为10%

admin2013-01-12 53

问题 2002年底，某合资经营的保龄球馆开业，外商用银行借款从境外购进保龄球设备一套，折合人民币1650万元。2003年，该娱乐场全年营业收入1400万元；缴纳营业税280万元；营业成本970万元，其中含保龄球设备折旧550万元(折旧年限5年、残值率确定为10%)；管理费用300万元，其中包括一次列支开办费90万元，交际应酬费65万元；财务费用95万元，其中包括支付外方作为投入资本的境外借款利息85万元。核算本年利润总额为-245万元，该年度不需缴纳企业所得税(企业所得税率30%，地方所得税率3%，2003年减半征收企业所得税)。
根据以上资料，回答下列相关问题：

选项 A、保龄球设备折旧额
B、开办费列支
C、交际应酬费列支
D、境外借款利息列支
E、利润总额

答案A,B,C,D,E

解析

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

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下列关于企业所得税法中收入确认的时间表述，错误的是()。

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下列所得，不属于个人所得税“工资薪金所得”应税项目的是()。

某企业与供应商签订购销合同，根据合同约定该企业违约，需要向供应商支付违约金，有关此事项所得税的问题，下列税务师的答复正确的是()。

下列关于企业所得税法中收入确认的时间表述，错误的是()。

下列关于印花税的说法，正确的是()。

下列关于停业的税务管理，表述正确的是()。

下列()在计税时可以按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳的消费税税款。

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