某企业2015年6月1日向银行贷款800万元，专门用于建造某生产车间，当日开工建设，并且满足资本化条件。该借款期限为3年，年利率为12％，该车间于2016年9月30日交付使用(达到预定可使用状态)。该企业在2016年度按权责发生制原则计提了贷款利息支出96

admin2018-05-25 80

问题某企业2015年6月1日向银行贷款800万元，专门用于建造某生产车间，当日开工建设，并且满足资本化条件。该借款期限为3年，年利率为12％，该车间于2016年9月30日交付使用(达到预定可使用状态)。该企业在2016年度按权责发生制原则计提了贷款利息支出96万元，全部记入“财务费用”科目借方。(不考虑资产折旧问题)
要求：计算该企业应调整的应纳税所得额。

选项

答案应该资本化的利息支出＝800×12％×9÷12＝72(万元) 应计入财务费用的利息支出24万元(96－72)，应调增应纳税所得额72万元。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/glig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

下列关于具体行政行为的说法中，正确的是()。

下列有关行政终局裁决行为的表述中，正确的是()。

甲公司与乙公司签订赊销合同，约定由丙公司为甲公司按期支付货款提供连带责任保证，丙在赊销合同上以保证人身份签章。根据担保法律制度的规定，下列说法正确的有()。

1998年2月8日夜，赵某所有的汽车被他人砸毁。经过长时间的访查，赵某于2017年10月31日掌握确凿证据证明砸毁汽车的是钱某。赵某要求钱某赔偿的诉讼时效期间届满日应为()。

根据行政复议法律制度的规定，具体行政行为有下列()情形之一的，行政复议机关应当予以撤销、变更或者确认违法。

根据民事诉讼法律制度的规定，对公民提起的民事诉讼，原则上由被告住所地法院管辖，特殊情况下，也可以由原告住所地法院管辖。下列情形中，可以由原告住所地法院管辖的有()。

在某公司破产案件中，债权人会议经出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的60％，就若干事项形成决议。该决议所涉下列事项中，符合规定的有()。

选择导线截面必须符合________、电压损失、经济电流密度和机械强度。

Amansitsaloneataworkbench,startingatapieceofequipmentwithapuzzledfrown(皱眉).Hesays:"SoifIputredfourthere,

具有温肺化饮功用的方剂是()

患者，近日感受风热之邪，咽喉肿痛，头痛面赤。以荆芥、桑叶、木贼等配伍

链霉素引起的永久性耳聋属于()

老年人使用可导致甲状腺功能异常、肺毒性或Q－T间期延长，不宜作为心房颤动一线用药的是()。

某既有产品功能现实成本和重要性系数见下表。若保持产品总成本不变，按成本降低幅度考虑，应优先选择的改进对象是()。

目前流行的人员素质理论包括()。

Basically,AI(artificialintelligence)istheartofmakingmachinesappeartobeableto"think".Therearebasically,attheve