甲公司是一家上市公司，以生产农药和化肥为主业，已发行股份总额为26000万股。2011年甲公司成功发行3年期的公司债券5000万元，截至2012年12月31日，甲公司经审计的相关财务资料如下： 2013年2月，甲公司召开股东大会讨论董事会提交的两

admin2017-05-15 58

问题甲公司是一家上市公司，以生产农药和化肥为主业，已发行股份总额为26000万股。2011年甲公司成功发行3年期的公司债券5000万元，截至2012年12月31日，甲公司经审计的相关财务资料如下：

2013年2月，甲公司召开股东大会讨论董事会提交的两个提案，有关情况如下：
(1)发行可转换公司债券的方案：计划于2013年7月发行14000万元4年期可转换公司债券，该可转换公司债券的利率为3．2％；本次发行的可转换公司债券的转股期限拟为自发行之日起3个月后即可转为公司股票；转股价格为发行
甲公司发行可转换公司债券是否应提供担保?方案中的担保方式、担保人是否符合规定?并分别说明理由。

选项

答案①甲公司发行可转换公司债券应当提供担保。根据规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。本题中，甲公司最近一期期末经审计的净资产为47250万元，不足15亿元。 ②担保方式和担保人均不符合规定。首先，根据规定，公开发行可转换公司债券，以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保。本题中，甲公司的保证人的担保形式为一般保证，不符合规定。其次，根据规定，证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。本题中，乙证券公司作为担保人不符合规定。

解析

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经济法

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某有限责任公司拟申请发行可转换公司债券。该公司最近一期末经审计净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行可转换债券额最多不得超过()。

某有限合伙企业合伙协议的下列约定中，符合合伙企业法律制度规定的是()。

根据物的分类标准，下列物中属于主物与从物关系的有()。

根据中外合作经营企业的有关法律规定，中外合作经营企业合同约定外国合作者在合作企业缴纳所得税前回收投资的，必须经有关机关审查批准。该审查批准机关是指()。

根据有关规定，中外合资经营企业的外国投资者出资比例低于注册资本25％的，下列表述中，正确的是()。

根据公司法的规定，股份有限公司可以收购本公司股份奖励给本公司职工。下列有关该收购本公司股份事项的表述中，正确的有()。

A公司向B公司签发并交付一张票据，B公司又向C公司背书转让了该票据，后C公司再次向D公司转让了该票据。经银行审核，B公司在向C公司转让该票据时，其签章不符合规定。对此，下列说法正确的是()。

甲将自行车借给乙使用。对此，下列说法正确的有()。

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有种观点认为，在法与社会的关系问题上，“纸上的法”必须要以“活法”为基础，否则“纸上的法"将失去生命力。对于这种说法，下列理解错误的是哪一项?()

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一国同其他国家之间的利率相对水平的高低是影响汇率的重要因素。()

关于印花税的说法正确的是()。

根据基金法律地位不同可分为公司型基金和契约型基金，下列描述中不属于公司型基金的是()。

补写出下列名句名篇中的空缺部分。曹操《短歌行》抒发了广招贤才，一统天下的博大胸怀，诗的最后四句是：“，，周公吐哺，天下归下。”

下列无穷小中阶数最高的是()．

A、Demandapromptresponse.B、Provideallthedetails.C、Senditbyexpressmail.D、Sticktothepoint.D

经济法

注册会计师

某有限责任公司拟申请发行可转换公司债券。该公司最近一期末经审计净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行可转换债券额最多不得超过()。

某有限合伙企业合伙协议的下列约定中，符合合伙企业法律制度规定的是()。

根据物的分类标准，下列物中属于主物与从物关系的有()。

根据中外合作经营企业的有关法律规定，中外合作经营企业合同约定外国合作者在合作企业缴纳所得税前回收投资的，必须经有关机关审查批准。该审查批准机关是指()。

根据有关规定，中外合资经营企业的外国投资者出资比例低于注册资本25％的，下列表述中，正确的是()。

根据公司法的规定，股份有限公司可以收购本公司股份奖励给本公司职工。下列有关该收购本公司股份事项的表述中，正确的有()。

A公司向B公司签发并交付一张票据，B公司又向C公司背书转让了该票据，后C公司再次向D公司转让了该票据。经银行审核，B公司在向C公司转让该票据时，其签章不符合规定。对此，下列说法正确的是()。

甲将自行车借给乙使用。对此，下列说法正确的有()。

蛛网膜下腔出血最可靠的诊断依据是（）

有种观点认为，在法与社会的关系问题上，“纸上的法”必须要以“活法”为基础，否则“纸上的法"将失去生命力。对于这种说法，下列理解错误的是哪一项?()

当前，各类安全生产问题错综复杂，但其中影响最大、危害最严重的是()。

一国同其他国家之间的利率相对水平的高低是影响汇率的重要因素。()

关于印花税的说法正确的是()。

根据基金法律地位不同可分为公司型基金和契约型基金，下列描述中不属于公司型基金的是()。

补写出下列名句名篇中的空缺部分。曹操《短歌行》抒发了广招贤才，一统天下的博大胸怀，诗的最后四句是：“________，________，周公吐哺，天下归下。”

下列无穷小中阶数最高的是()．

A、Demandapromptresponse.B、Provideallthedetails.C、Senditbyexpressmail.D、Sticktothepoint.D

补写出下列名句名篇中的空缺部分。曹操《短歌行》抒发了广招贤才，一统天下的博大胸怀，诗的最后四句是：“，，周公吐哺，天下归下。”