甲公司是一家上市公司，以生产农药和化肥为主业，已发行股份总额为26000万股。2011年甲公司成功发行3年期的公司债券5000万元，截至2012年12月31日，甲公司经审计的相关财务资料如下： 2013年2月，甲公司召开股东大会讨论董事会提交的两

admin2017-05-15 47

问题甲公司是一家上市公司，以生产农药和化肥为主业，已发行股份总额为26000万股。2011年甲公司成功发行3年期的公司债券5000万元，截至2012年12月31日，甲公司经审计的相关财务资料如下：

2013年2月，甲公司召开股东大会讨论董事会提交的两个提案，有关情况如下：
(1)发行可转换公司债券的方案：计划于2013年7月发行14000万元4年期可转换公司债券，该可转换公司债券的利率为3．2％；本次发行的可转换公司债券的转股期限拟为自发行之日起3个月后即可转为公司股票；转股价格为发行
甲公司发行可转换公司债券是否应提供担保?方案中的担保方式、担保人是否符合规定?并分别说明理由。

选项

答案①甲公司发行可转换公司债券应当提供担保。根据规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。本题中，甲公司最近一期期末经审计的净资产为47250万元，不足15亿元。 ②担保方式和担保人均不符合规定。首先，根据规定，公开发行可转换公司债券，以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保。本题中，甲公司的保证人的担保形式为一般保证，不符合规定。其次，根据规定，证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。本题中，乙证券公司作为担保人不符合规定。

解析

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经济法

注册会计师

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经济法

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根据物的分类标准，下列物中属于主物与从物关系的有()。

甲公司将本公司注册商标转让给乙公司，双方签订了转让合同。根据商标法的规定，乙公司开始享有该注册商标专用权的时间是()。(2005年试题)

根据企业破产法的规定，下列选项中，可以作为破产债权申报的有()。(2008年)

定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有()。

根据票据法的规定，下列涉外汇票票据行为中，属于应适用行为地法的有()。(2007年试题)

外汇管理机关依法履行职责，有权采取的措施有()。

某上市公司于2010年6月1日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6月1日前20个交易日，该公司股票均价为15元，前一个交易日的股票均价为20元。下列转股价格符合规定的是()。

下列关于商业贿赂行为的说法中，正确的是()。

如何理解发起设立方式和募集设立方式?两种设立方式各自有什么特点?

(1)完成以下反应(2)β一紫罗酮(A)和不饱和醛(B)合成化合物乙酸酯(C)

A．中规B．中矩C．中权D．中衡E．中平据《素问.脉要精微论》，夏天的脉象应

关于医嘱种类的解释，下列哪项不对

______inaredformaldressinthebanquet,theladywonallguests’attractionquickly.

国家不承担赔偿责任的情形有(　　)。

操作系统在实现虚拟存储器时，可用的内存页面替换算法有多种，Windows　98所采用的算法是(4)。

在关系模式R＜U，F＞中，如果X→Y，且对于X的任意真子集X’，都有X→Y，则称Y对X【】函数依赖。

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根据物的分类标准，下列物中属于主物与从物关系的有()。

甲公司将本公司注册商标转让给乙公司，双方签订了转让合同。根据商标法的规定，乙公司开始享有该注册商标专用权的时间是()。(2005年试题)

根据企业破产法的规定，下列选项中，可以作为破产债权申报的有()。(2008年)

定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有()。

根据票据法的规定，下列涉外汇票票据行为中，属于应适用行为地法的有()。(2007年试题)

外汇管理机关依法履行职责，有权采取的措施有()。

某上市公司于2010年6月1日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6月1日前20个交易日，该公司股票均价为15元，前一个交易日的股票均价为20元。下列转股价格符合规定的是()。

下列关于商业贿赂行为的说法中，正确的是()。

如何理解发起设立方式和募集设立方式?两种设立方式各自有什么特点?

(1)完成以下反应(2)β一紫罗酮(A)和不饱和醛(B)合成化合物乙酸酯(C)

A．中规B．中矩C．中权D．中衡E．中平据《素问.脉要精微论》，夏天的脉象应

关于医嘱种类的解释，下列哪项不对

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国家不承担赔偿责任的情形有( )。

操作系统在实现虚拟存储器时，可用的内存页面替换算法有多种，Windows 98所采用的算法是(4)。

在关系模式R＜U，F＞中，如果X→Y，且对于X的任意真子集X’，都有X→Y，则称Y对X【】函数依赖。

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国家不承担赔偿责任的情形有(　　)。

操作系统在实现虚拟存储器时，可用的内存页面替换算法有多种，Windows　98所采用的算法是(4)。