某企业2016年6月30日销售一处厂房，取得销售收入2000万元(含税，下同)： 2014年自建厂房的成本为700万元。假定该企业为增值税一般纳税人，应如何处理?如果是小规模纳税人呢?(只考虑预缴税款)

admin2017-03-31 69

问题某企业2016年6月30日销售一处厂房，取得销售收入2000万元(含税，下同)：
2014年自建厂房的成本为700万元。假定该企业为增值税一般纳税人，应如何处理?如果是小规模纳税人呢?(只考虑预缴税款)

选项

答案对于纳税人销售自建不动产，应以取得的全部价款和价外费用，按照5％的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴(或者缴纳)税款。也就是说，纳税人应按照全额和5％征收率计算缴纳增值税。预缴税款=2000／(1+5％)×5％=95．24(万元) ①一般纳税人：借：应交税费——未交增值税 95．24万元贷：银行存款 95．24万元 ②小规模纳税人：借：应交税费——应交增值税 95．24万元贷：银行存款 95．24万元

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/gHig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某企业2016年6月30日销售一处厂房，取得销售收入2000万元(含税，下同)： 2014年自建厂房的成本为700万元。假定该企业为增值税一般纳税人，应如何处理?如果是小规模纳税人呢?(只考虑预缴税款)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《企业破产法》规定，下列涉及债务人财产的行为中，无效的是()。

根据《物权法》规定，设立权利质权时，需要在信贷征信机构办理出质登记的财产权利是()。

根据相关法律规定，下列属于税务行政许可项目的是()。

民事法律行为是以意思表示为要素，以发生一定法律后果为目的的合法行为。下列关于民事法律行为的说法中，正确的有()。

A．小肠B．盲肠C．大网膜D．降结肠难复疝最常见的疝内容物是

画家王大发将其创作的一幅油画以5万元的价格卖给某公司。某公司因此取得：()

按照(　　)将铸铁分为灰口铸铁、球墨铸铁和可锻铸铁。

下列各项中，不属于稽核制度内容的是(　　)。

收益递增理财计划是一种()。

在信息化环境中，课前学生学习教学视频等学习资料，课堂上师生开展作业答疑、协作探究和互动交流等活动的新型教学模式是()。

无论国家机关及其工作人员主观上是否存在过错,只要其职务行为违法并造成损害即可构成国家赔偿。()

Islanguage,likefood,abasichumanneed?JudgingfromtheresultoftheviolentexperimentbyaGermanKing,FrederickII,in

Thetwinsaresomuch______thatitisdifficulttotellonefromtheother.

某企业2016年6月30日销售一处厂房，取得销售收入2000万元(含税，下同)： 2014年自建厂房的成本为700万元。假定该企业为增值税一般纳税人，应如何处理?如果是小规模纳税人呢?(只考虑预缴税款)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《企业破产法》规定，下列涉及债务人财产的行为中，无效的是()。

根据《物权法》规定，设立权利质权时，需要在信贷征信机构办理出质登记的财产权利是()。

根据相关法律规定，下列属于税务行政许可项目的是()。

民事法律行为是以意思表示为要素，以发生一定法律后果为目的的合法行为。下列关于民事法律行为的说法中，正确的有()。

A．小肠B．盲肠C．大网膜D．降结肠难复疝最常见的疝内容物是

画家王大发将其创作的一幅油画以5万元的价格卖给某公司。某公司因此取得：()

按照( )将铸铁分为灰口铸铁、球墨铸铁和可锻铸铁。

下列各项中，不属于稽核制度内容的是( )。

收益递增理财计划是一种()。

在信息化环境中，课前学生学习教学视频等学习资料，课堂上师生开展作业答疑、协作探究和互动交流等活动的新型教学模式是()。

无论国家机关及其工作人员主观上是否存在过错,只要其职务行为违法并造成损害即可构成国家赔偿。()

Islanguage,likefood,abasichumanneed?JudgingfromtheresultoftheviolentexperimentbyaGermanKing,FrederickII,in

Thetwinsaresomuch______thatitisdifficulttotellonefromtheother.

按照(　　)将铸铁分为灰口铸铁、球墨铸铁和可锻铸铁。

下列各项中，不属于稽核制度内容的是(　　)。