甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2017年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下： (1)2017年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2017年12月31日，

admin2018-12-20 78

问题甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2017年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下：
(1)2017年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2017年12月31日，该项诉讼尚未判决，甲公司经咨询法律顾问后，认为很可能赔偿的金额为800万元。
2017年12月31日，甲公司对该项未决诉讼事项确认预计负债和营业外支出800万元，并确认了相应的递延所得税资产和所得税费用200万元。
(2)2018年3月5日，经法院判决，甲公司应赔偿乙公司违约金700万元。甲、乙公司均不再上诉。
其他相关资料：甲公司所得税汇算清缴日为2018年2月28日；2017年度财务报告批准报出日为2018年3月31日；未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。
要求：
根据调整分录的相关金额，填列下表(调增以“+”表示，调减以“－”表示)。

选项

答案[*]

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/fEQ0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

对于会计信息的使用者相对次要的会计事项，可以采用简化的核算方法进行处理，这体现了会计信息质量要求的重要性原则。()

资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来现金流入量的折现金额计量，其会计计量属性是()。

下列各项中，不属于反映会计信息质量要求的是()。

企业采用以旧换新销售方式时，应将所售商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。()

关于企业正在进行中的研究开发项目发生的支出，下列说法中，正确的是()。

以下事项中，属于或有事项的有()。

概述1901—1939年间美国历届政府在国内经济活动中职能作用的演变。(2007年统考真题)

结构化分析方法中，描述数据变换的图形化工具是___________。

在中世纪威尼斯城市共和国，“大会议”是()

A．食管、胃底静脉曲张破裂B．急性胃黏膜病变C．胃十二指肠溃疡D．胃癌E．胆道出血男，47岁，反复发作右上腹痛、腹胀20余年，有慢性肝炎史，4小时前大量呕血、便血，伴黄疸、蜘蛛痣。

A．暂停执业活动3个月至6个月B．暂停执业活动6个月至1年C．给予行政处分D．吊销医师执业证书E．追究刑事责任不按规定使用麻醉药品、精神药物，情节严重的，由卫生行政部门给予的处理是

A．国务院药品监督管理部门B．国务院卫生行政部门C．省级药品监督管理部门D．市级药品监督管理部门E．省级卫生行政部门对疗效不确、不良反应大的药品，何部门有权撤销其批准文号

道路货流的影响因素主要包括()。

有的研究生毕业了，还没有找到工作，而有的人仅仅中专毕业，却工作很好，你分析一下，这种现象是不是和“知识就是力量”相矛盾？

提出“外师造化，中得心源”创作理论的著名画家是______。