首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资结构及持股比例如下: 2015年经营及分配状况如下: (1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额8.00万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。 (2)A国企业所得税税率
我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资结构及持股比例如下: 2015年经营及分配状况如下: (1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额8.00万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。 (2)A国企业所得税税率
admin
2017-06-07
49
问题
我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资结构及持股比例如下:
2015年经营及分配状况如下:
(1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额8.00万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
(2)A国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得总额(该应纳所得税总额包含投资收益还原计算的间接税款)1000万元,其中来自丙企业的投资收益为100万元,按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元;乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元,乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。
(3)居民企业甲适用的企业所得税税率25%,其来自境内的应纳税所得额为2400万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算企业乙所纳税额属于企业甲负担的税额。
选项
答案
企业乙的税后利润=1000—180一12=808(万元) 本层企业所纳税额属于由一家上一层企业负担的税额=(本层企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额+符合本通知规定的由本层企业间接负担的税额)×本层企业向一家上一层企业分配的股息(红利)/本层企业所得税后利润额=(180+12)×808×50%/808=96(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/eHXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
位于某市区的一家房地产开发公司,2008年度开发建设办公楼一栋,12月与某生产性外商投资企业签订一份购销合同,将办公楼销售给该生产性外商投资企业,销售金额共计1200万元。合同载明,外商投资企业向房地产开发公司支付货币资金900万元,另将一块未作任何开发的
位于某市区的一家房地产开发公司,2008年度开发建设办公楼一栋,12月与某生产性外商投资企业签订一份购销合同,将办公楼销售给该生产性外商投资企业,销售金额共计1200万元。合同载明,外商投资企业向房地产开发公司支付货币资金900万元,另将一块未作任何开发的
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下:(1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费4
菜市国有化妆品生产企业,执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下:(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。(2)接受某单位捐赠原
菜市国有化妆品生产企业,执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下:(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。(2)接受某单位捐赠原
车船税征税过程中,以“辆”为计税依据的有()。
营业账簿中资本公积账簿的计税依据为资本公积额,具体包括()。
2005年市区某房地产开发企业开发产品销售收入8000万元,开发产品销售成本3500万元,产品销售税金及附加440万元;其他业务收入500万元,其他业务支出300万元;管理费用200万元,财务费用40万元,营业外收入300万元,营业外支出200万元。2
出口货物的完税价格,由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定,并应包括货物运至我国境内输出地点装卸前的运输及其相关费用、保险费及出口关税税额。()
以下关于消费税的说法,正确的是()。
随机试题
爱国主义是人们对自己祖国的深厚感情,爱国主义的集中表现是【】
房颤患者心室律变为慢而规则(30~60次/min)提示可能出现下列哪种情况
某学生的同寝室同学被确诊为病毒性乙型肝炎,该学生恐被传染求助于医生,于是医生为其注射高效价乙型肝炎免疫球蛋白,此注射属于
A、0号B、1号C、2号D、3号E、4号现有阿司匹林粉末欲装胶囊,如果装量是0.33ml,应选用的胶囊大小号码是()。
根据法律规定,经国务院批准的大型能源、交通、水利等基础设施建设用地,需要改变土地利用总体规划的,须经过下列何种程序?()
在人寿保险中,应按照( )标准的费率对弱体风险予以承保。
下面关于并购重组审核的说法中,正确的是()。
下列各项,不需采用追溯调整法进行会计处理的有()。
33.01-15.59-6.32的值是( )。
下列关于死刑的适用说法正确的有()。
最新回复
(
0
)