乙公司2012年6月30日银行存款日记账余额为149 300元，银行发来的对账单余额为162 500元。经核对发现以下未达账项： ①委托银行代收的销货款8 000元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行收款通知书。 ②企业于月末交存银行的转账

admin2017-08-01 44

问题乙公司2012年6月30日银行存款日记账余额为149 300元，银行发来的对账单余额为162 500元。经核对发现以下未达账项：
①委托银行代收的销货款8 000元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行收款通知书。
②企业于月末交存银行的转账支票16 400元，银行尚未入账。
③银行代扣企业借款利息1 800元，企业尚未收到付款通知。
④企业于月末开出转账支票20 000元，持票人尚未到银行办理转账手续。

要求：根据上述资料，回答下列问题。
字母E和F的金额分别为( )元。

选项 A、8 000和1 800
B、1 800和8 000
C、16 400和20 000
D、2 000和16 400

答案A

解析业务①银行已收到款项8 000元并入账，企业尚未收到银行收款通知未入账，即E的金额为8 000元；业务③银行已代扣款项1 800元并入账，企业尚未收到付款通知未入账，即F的金额为1 800元。

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会计基础

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