2. 财经
  3. 某农机生产企业为增值税一般纳税人。2018年12月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明金额500万元：向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59．5万元，取得的增值税

某农机生产企业为增值税一般纳税人。2018年12月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明金额500万元：向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59．5万元，取得的增值税

admin2019-10-24  33
问题 某农机生产企业为增值税一般纳税人。2018年12月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明金额500万元：向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59．5万元，取得的增值税专用发票上注明运费3万元，取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证。该企业当月应纳增值税(    )万元。
选项 A、18．25
B、8．28
C、2．61
D、38．37
答案C
解析 农机整机适用10％的税率。销项税额＝500×10％＋90÷(1＋16％)×16％＝62．41(万元)。进项税额＝59．5＋3×10％＝59．8(万元)。应纳增值税＝62．41－59．8＝2．61(万元)。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/dAsM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)