2. 财经
  3. 某租赁公司为增值税一般纳税人，主要从事生产设备的经营租赁，并且经中国人民银行批准，可以从事融资租赁业务，2016年5月发生业务如下： (1)新购入一批租赁设备，取得增值税专用发票，注明货款20万元，增值税税额3．4万元； (2)委托运输公司将该批设备运回公

某租赁公司为增值税一般纳税人，主要从事生产设备的经营租赁，并且经中国人民银行批准，可以从事融资租赁业务，2016年5月发生业务如下： (1)新购入一批租赁设备，取得增值税专用发票，注明货款20万元，增值税税额3．4万元； (2)委托运输公司将该批设备运回公

admin2017-12-04  40
问题 某租赁公司为增值税一般纳税人，主要从事生产设备的经营租赁，并且经中国人民银行批准，可以从事融资租赁业务，2016年5月发生业务如下：
(1)新购入一批租赁设备，取得增值税专用发票，注明货款20万元，增值税税额3．4万元；
(2)委托运输公司将该批设备运回公司，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运输费用1万元；
(3)将新购入的该批设备经营租赁给某生产企业，租赁期限2年，合同约定每月不含税租金3万元，当月预收一年租金36万元；
(4)将2012年购入的一批设备经营租赁给另一企业，按合同约定收到当月不含税租金5万元。当月购入维修该批租赁设备的修理用配件一批，取得增值税专用发票，支付不含税价款5000元，增值税税额850元；
(5)当期购入融资租赁用大型设备一台，不含税价款10万元，取得增值税专用发票上注明进项税1．7万元。假设：企业将“营改增”前购入的设备对外经营租赁，企业选择按简易计税方法缴纳增值税。取得的增值税专用发票当月认证当月抵扣。
问题：
计算企业当月可抵扣的增值税进项税额。
选项
答案当月进项税额=3．4+1×11％+1．7=5．21（万元）
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/cyig777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)