2. 财经
  3. 某运输公司为增值税一般纳税人，从事多种经营。2019年6月发生如下业务： (1)在境内提供水路运输业务，取得收入150万元；提供船舶修理业务，取得收入54万元；提供海员培训服务，取得收入50万元；提供集装箱仓储服务，取得收入46万元；提供国内旅游服务，共收

某运输公司为增值税一般纳税人，从事多种经营。2019年6月发生如下业务： (1)在境内提供水路运输业务，取得收入150万元；提供船舶修理业务，取得收入54万元；提供海员培训服务，取得收入50万元；提供集装箱仓储服务，取得收入46万元；提供国内旅游服务，共收

admin2019-11-06  49
问题 某运输公司为增值税一般纳税人，从事多种经营。2019年6月发生如下业务：
(1)在境内提供水路运输业务，取得收入150万元；提供船舶修理业务，取得收入54万元；提供海员培训服务，取得收入50万元；提供集装箱仓储服务，取得收入46万元；提供国内旅游服务，共收取旅游服务费用80万元，其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入，该公司提供的旅游服务选择差额计税)
(2)通过铁路运输进口一台设备，关税完税价格为80．8万元，关税税率20％，缴纳进口环节相关税金后，海关放行并填发了海关进口增值税专用缴款书。
(3)从国内采购商品，取得增值税专用发票，注明金额20万元，增值税额2．6万元，支付运输费用取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明运输费用6万元。
(4)月末盘点时发现，因管理不善，上月购进的如下货物丢失：从一般纳税人购进的备件丢失，成本3．6万元(已抵扣了进项税额)；从小规模纳税人购进的商品A丢失，成本3．6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)；从小规模纳税人购进的商品B丢失，成本0．6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)。
已知：上述相关票据均进行了勾选确认并抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(2014年考题改编)
该公司2019年6月应缴纳的增值税为(    )万元。
选项 A、5．6
B、5．51
C、11．37
D、12．88
答案C
解析 应纳增值税＝1．50／1．09×9％＋54／1．13×13％＋50／1．06×6％＋46／1．06×6％－15．15＋(80－36)÷(1＋6％)×6％＝11．37(万元)。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/cgsM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)