某企业刚组建不久,财务规章制度不健全,在有关部门组织的检查中发现该企业现金管理方面存在以下问题: (1)7月12日上班前突击清查该企业库存现金数为1428.5元,而现金日记账截止7月11日的账面余额为1820.5元,开户银行给该企业核定的库存现金限额为10

admin2011-01-25 67

问题某企业刚组建不久,财务规章制度不健全,在有关部门组织的检查中发现该企业现金管理方面存在以下问题:
(1)7月12日上班前突击清查该企业库存现金数为1428.5元,而现金日记账截止7月11日的账面余额为1820.5元,开户银行给该企业核定的库存现金限额为1000元。
(2)在清点时发现出纳员曾以白条借给该企业某干部300元现金。
(3)因组建时间不长,出纳和会计由一人兼任。
(4)对该企业存在的上述问题提出处理意见。
【要求】根据上述问题分别提出处理意见。

选项

答案(1)该企业库存现金数超出了银行给该企业核定的库存现金限额为:1820.50-1000=820.50(元)。 (2)出纳人员以白条借给该企业某干部300元现金,违反了财务管理制度。 (3)根据财务管理制度规定,出纳和会计不能由一人兼任,违反了财务内部控制制度。 (4)该企业现金管理混乱,账上与实存数相差92元。应向领导提出,并限期改正。

解析

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