某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务： (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 (2)转让金融商品，卖出价10557．60万元

admin2019-11-06 78

问题某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务：
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
(2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0．54万元。该批金融商品买入价4536．80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(2017年)
2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。

选项 A、402．43
B、758．17
C、1014．43
D、1184．24

答案A

解析第一季度该金融机构增值税进项税额＝0．54＋68＋1530×60％＝986．54(万元)。留抵税额＝986．54－73．5－340．8－169．81＝402．43(万元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/brsM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

在增值税、消费税、营业税三个税种中使用的税率形式有(　　)。

申请办理——般纳税人认定手续时需要填写《增值税一般纳税人申请认定表》，此表中需要盖章的项目是(　　)。

某进出口企业从国外进口一批小汽车，海关审定的完税价格为500万元，小汽车的关税税率为40%，消费税税率为9%，则海关代征的消费税为(　　)。

张某4月份取得收入3800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。则张某应纳税额为(　　)。

对A、B两企业，下列说法不正确的有(　　)。A厂应代扣代缴B公司的营业税为(　　)元。

下列税收文件属于税收行政规章的是(　　)。

按相对量形式规定征收比例的税率形式为(　　)。

减免税的形式有多种，下列属于税率式减免的是()。

下列有关文学常识的表述，错误的一项是()

求曲线处的切线方程．

小儿阑尾炎的临床特点是

深部脓肿的特征性表现是

下列关于犯罪的未完成形态的诸说法中，正确的是：()

[2013年，第111题]以下关于项目经济费用效益的说法中正确的是()。

金属氧化物接闪器安装后，需测量金属氧化物接闪器的()。

某人计划存入一笔资金以备3年后使用，假设银行3年期存款年利率为6％，3年后需用的资金总额为300000元，则在复利计息情况下，目前需要存人的资金为()元。

下面是基于ARM内核的嵌入式芯片中有关GPIO的叙述，其中错误的是()。

税法一

税务师职业资格

在增值税、消费税、营业税三个税种中使用的税率形式有( )。

申请办理——般纳税人认定手续时需要填写《增值税一般纳税人申请认定表》，此表中需要盖章的项目是( )。

某进出口企业从国外进口一批小汽车，海关审定的完税价格为500万元，小汽车的关税税率为40%，消费税税率为9%，则海关代征的消费税为( )。

张某4月份取得收入3800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。则张某应纳税额为( )。

对A、B两企业，下列说法不正确的有( )。A厂应代扣代缴B公司的营业税为( )元。

下列税收文件属于税收行政规章的是( )。

按相对量形式规定征收比例的税率形式为( )。

减免税的形式有多种，下列属于税率式减免的是()。

下列有关文学常识的表述，错误的一项是()

求曲线处的切线方程．

小儿阑尾炎的临床特点是

深部脓肿的特征性表现是

下列关于犯罪的未完成形态的诸说法中，正确的是：()

[2013年，第111题]以下关于项目经济费用效益的说法中正确的是()。

金属氧化物接闪器安装后，需测量金属氧化物接闪器的()。

某人计划存入一笔资金以备3年后使用，假设银行3年期存款年利率为6％，3年后需用的资金总额为300000元，则在复利计息情况下，目前需要存人的资金为()元。

下面是基于ARM内核的嵌入式芯片中有关GPIO的叙述，其中错误的是()。

在增值税、消费税、营业税三个税种中使用的税率形式有(　　)。

申请办理——般纳税人认定手续时需要填写《增值税一般纳税人申请认定表》，此表中需要盖章的项目是(　　)。

某进出口企业从国外进口一批小汽车，海关审定的完税价格为500万元，小汽车的关税税率为40%，消费税税率为9%，则海关代征的消费税为(　　)。

张某4月份取得收入3800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。则张某应纳税额为(　　)。

对A、B两企业，下列说法不正确的有(　　)。A厂应代扣代缴B公司的营业税为(　　)元。

下列税收文件属于税收行政规章的是(　　)。

按相对量形式规定征收比例的税率形式为(　　)。