假设2007年度某白酒生产企业有职工100人，为增值税一般纳税人，2007年度销售白酒200万瓶(每瓶500克)，其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元、开具普通发票取得销售额585万元。2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票，共计支付货款1

admin2009-03-25 60

问题假设2007年度某白酒生产企业有职工100人，为增值税一般纳税人，2007年度销售白酒200万瓶(每瓶500克)，其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元、开具普通发票取得销售额585万元。2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票，共计支付货款1600万元，发票上注明进项税额为272万元，原材料全部验收入库。当年应扣除的销售产品成本为1200万元；发生销售费用400万元(其中白酒广告费用50万元、业务宣传费25万元)；发生管理费用600万元(其中含业务招待费18万元、新产品研究开发费用30万元，2006年的研究开发费用为25万元)；营业外支出记载有被银行处以的逾期还款罚息10万元、支付税收滞纳金6万元；已计入成本、费用中的实发工资总额210万元，并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工下会经费、职工福利费、职工教育经费；另外从经济特区的联营企业分回税后利润55.5万元，联营企业适用企业所得税税率15%，当年还按应纳税额享受了定期减半征收的税收优惠政策。
(增值税税率17%、消费税税率25%、城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率3%、企业所得税税率33%，当地月计税工资标准1600元)
根据企业所得税法规定和所给资料，回答下列相关问题：

选项 A、消费税和城市维护建设税
B、业务宣传费和广告费
C、实发工资和计算提取“三费”
D、新产品研究开发费
E、银行逾期还款的罚息支出

答案A,D,E

解析

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

下列关于增值税纳税申报表填写的说明，正确的有()。

某工业企业2014年3月发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)

下列关于“递延所得税负债”的表述中，正确的说法是()。

下列可按生产领用量抵扣委托加工收回应税消费品已纳消费税的有()。

以下关于非居民企业核定征收管理的理解错误的是()。

下列各组所列古书中三对通用的字，其字与字关系类型相同的一组是()

骨髓造血开始于

城市建设用地不应包括水域和其他用地。()

项目总承包工程管理模式的缺点包括(　　)。

下面哪一项和外部失败成本不相关?

下列关于企业货币资金的表述不正确的是()。

下列关于企业资源的说法中正确的是()。

(2017年)若函数f(x)=在x=0处连续，则()

Astronomerswhostudyplanetformationoncebelievedthatcomets—becausetheyremainmostlyinthedistantOortcloud,wheretem

A—employeesB—personnelC—payrollD—white-collarE—blue-collarF—managementandlaborG—compensationpayoutH—benefitsI—Headhun

税法二

税务师职业资格

下列关于增值税纳税申报表填写的说明，正确的有()。

某工业企业2014年3月发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)

下列关于“递延所得税负债”的表述中，正确的说法是()。

下列可按生产领用量抵扣委托加工收回应税消费品已纳消费税的有()。

以下关于非居民企业核定征收管理的理解错误的是()。

下列各组所列古书中三对通用的字，其字与字关系类型相同的一组是()

骨髓造血开始于

城市建设用地不应包括水域和其他用地。()

项目总承包工程管理模式的缺点包括( )。

下面哪一项和外部失败成本不相关?

下列关于企业货币资金的表述不正确的是()。

下列关于企业资源的说法中正确的是()。

(2017年)若函数f(x)=在x=0处连续，则()

Astronomerswhostudyplanetformationoncebelievedthatcomets—becausetheyremainmostlyinthedistantOortcloud,wheretem

A—employeesB—personnelC—payrollD—white-collarE—blue-collarF—managementandlaborG—compensationpayoutH—benefitsI—Headhun

项目总承包工程管理模式的缺点包括(　　)。