某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

admin2016-01-03 75

问题某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下：
  (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。
  (2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1．7万元。
  (3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。
  (4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。
  (5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。假设上述票据均通过有关部门认证，增值税当月可以抵扣；不考虑城建税和教育费附加。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
计算该企业应纳税所得额时，可直接在企业所得税税前扣除的有(    )。

选项 A、缴纳的增值税税款
B、银行罚息
C、公益性捐赠款项
D、合理的劳动保护支出

答案B,D

解析 (1)选项A：纳税人缴纳的增值税不得在企业所得税税前扣除；
(2)选项C：公益性捐赠款项不能据实扣除，在年度利润总额12％的部分准予扣除。

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某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不缴纳增值税的是(　　　)。

根据《会计法》的规定，国家统一的会计制度的制定部门是(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构有权决定暂停上市公司股票交易的有(　　　)。

根据我国《城镇土地使用税暂行条例》的规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有(　　　)。

下列关于个人独资企业的表述中，正确的是(　　　)。

我国《会计法》规定，国家统一的会计制度由(　　　)根据《会计法》制定公布。

根据《增值税专用发票使用规定》，一般纳税人的下列销售行为中，应开具增值税专用发票的是(　　　)。

付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，票据无效。(　　　)

纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之月起，缴纳房产税。(　　　)

狂病的临床特征有

求.

关于脊神经哪项描述正确（）

小儿肺炎喘嗽心阳虚衰变证的主要病机是

(2009年)某化合物的结构式为则该化合物不能发生的化学反应类型是()。

根据我国的税收分类，下列税种中，不属于货物和劳务税类的有()。

小张与某单位签订了5年期的劳动合同，其试用期最长不超过()。

ThemembersofDukeUniversity’scomputerprogrammingteamhadsolvedonlyoneproblemintheworldfinalsoftheInternational

在PPoint97中，若要统计幻灯片的张数及字数等信息，则应执行()菜单中的“属性”命令。A．视图B．工具C．文件D．数据

某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不缴纳增值税的是( )。

根据《会计法》的规定，国家统一的会计制度的制定部门是( )。

根据我国《公司法》的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构有权决定暂停上市公司股票交易的有( )。

根据我国《城镇土地使用税暂行条例》的规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有( )。

下列关于个人独资企业的表述中，正确的是( )。

我国《会计法》规定，国家统一的会计制度由( )根据《会计法》制定公布。

根据《增值税专用发票使用规定》，一般纳税人的下列销售行为中，应开具增值税专用发票的是( )。

付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，票据无效。( )

纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之月起，缴纳房产税。( )

狂病的临床特征有

求.

关于脊神经哪项描述正确（）

小儿肺炎喘嗽心阳虚衰变证的主要病机是

(2009年)某化合物的结构式为则该化合物不能发生的化学反应类型是()。

根据我国的税收分类，下列税种中，不属于货物和劳务税类的有()。

小张与某单位签订了5年期的劳动合同，其试用期最长不超过()。

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在PPoint97中，若要统计幻灯片的张数及字数等信息，则应执行()菜单中的“属性”命令。A．视图B．工具C．文件D．数据

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不缴纳增值税的是(　　　)。

根据《会计法》的规定，国家统一的会计制度的制定部门是(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构有权决定暂停上市公司股票交易的有(　　　)。

根据我国《城镇土地使用税暂行条例》的规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有(　　　)。

下列关于个人独资企业的表述中，正确的是(　　　)。

我国《会计法》规定，国家统一的会计制度由(　　　)根据《会计法》制定公布。

根据《增值税专用发票使用规定》，一般纳税人的下列销售行为中，应开具增值税专用发票的是(　　　)。

付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，票据无效。(　　　)

纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之月起，缴纳房产税。(　　　)