某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本

admin2019-09-25 37

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49．5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该公司应代扣代缴的增值税。

选项

答案应代扣代缴的增值税为零。境外单位向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，无须在我国缴纳(被扣缴)增值税。

解析

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税法

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税法

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2015年4月，公务员张某因机构调整以及符合30年工龄等原因达到了提前退休的条件，提前15个月退休并办理退休手续。张某当月领取退休工资4400元，取得按照统一标准发放的一次性补偿54000元，则张某当月应纳个人所得税()。

转让新建房和转让存量房在计征土地增值税时，均可凭有效凭证扣除的项目包括()。

下列进口货物中，经海关审查属实，可酌情减免进口关税的有()。(2009年)

对下列企业或个人，税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)

纳税人、扣缴义务人有权对税务机关、税务人员的违法违纪行为()。

A．低血钾B．口干、便秘C．全身性红斑狼疮样综合征D．胃酸分泌过多等副交感神经功能亢进症状E．首剂晕厥属于利血平的不良反应是()

采用比表面积方法比筛析法能够更好地反映水泥颗粒的粗细程度。()

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罗先生为了给女儿准备教育储蓄金，在未来的10年里，每年年底都申购10000元的债券型基金，年收益率为8％，则10年后罗先生准备的这笔储蓄金为()元。

海上承运人对装船的集装箱负有安全运输、保管、照料之责任，并依据集装箱提单条款划分与货主之间的责任、权利、义务。（）

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2015年4月，公务员张某因机构调整以及符合30年工龄等原因达到了提前退休的条件，提前15个月退休并办理退休手续。张某当月领取退休工资4400元，取得按照统一标准发放的一次性补偿54000元，则张某当月应纳个人所得税()。

转让新建房和转让存量房在计征土地增值税时，均可凭有效凭证扣除的项目包括()。

下列进口货物中，经海关审查属实，可酌情减免进口关税的有()。(2009年)

对下列企业或个人，税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)

纳税人、扣缴义务人有权对税务机关、税务人员的违法违纪行为()。

A．低血钾B．口干、便秘C．全身性红斑狼疮样综合征D．胃酸分泌过多等副交感神经功能亢进症状E．首剂晕厥属于利血平的不良反应是()

采用比表面积方法比筛析法能够更好地反映水泥颗粒的粗细程度。()

中发[1997]11号文件规定，各地人民政府要以()为基数，按照《基本农田保护条例》规定划定基本农田保护区，建立严格的基本农田保护制度，并落实到地块，明确责任，严格管理。

罗先生为了给女儿准备教育储蓄金，在未来的10年里，每年年底都申购10000元的债券型基金，年收益率为8％，则10年后罗先生准备的这笔储蓄金为()元。

海上承运人对装船的集装箱负有安全运输、保管、照料之责任，并依据集装箱提单条款划分与货主之间的责任、权利、义务。（）

在Cisco路由器上执行writememory命令，其正确的结果是将路由器的配置保存到()。

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Aprimaryvalueinearlytwentieth-centuryModernistarchitecturaltheorywasthatof“truthtomaterials”,thatis,itwasesse

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