现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2010-02-06 76

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度。①明确企业现金开支范围；②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

会计从业资格

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感染计算机病毒的主要症状有()。

下列关于期初余额的描述，正确的有()。

(操作员：刘主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月31日)1月30日，以银行存款110000元取得一项交易性金融资产，确定该资产的入账价值为110000元。

多用户结构的终端不能同时输入数据。()

(操作员：李主管；账套：501账套；操操作日期：2015年1月31日)修改并设置工资项目。工资表名：1月份工资表项目名称：岗位工资类型：数字长度：12小数：2

(操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月1日)设置账套的凭证类型，其中现收的凭证类型设置如下：编码：现收名称：现金收款凭证格式：收款凭证借方必有科目：1001

()是对个人往来款余额的时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款的资金占用情况。

()生成的存货入库、存货估价人账等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块。

根据国家《会计档案管理办法》的规定，原始凭证和记账凭证的保存期限为()年。

单位未设立档案机构的，应当在单位会计机构内部指定专人保管会计档案，但出纳人员不得兼管会计档案。()

总体X～N(μ，σ2)，其中σ2为未知，对于假设检验问题H0：μ=μ0，H1：μ≠μ0在显著性水平α下，应取拒绝域W=________

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温经汤的功用是

A．心B．肝C．脾D．肺E．肾

企业发生费用，会引起有关会计要素变化。下列选项中正确的有()。

设则B-1=_________．

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